Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 04.11.96 N 02-401 (ред. от 29.04.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В целях осуществления контроля за полнотой выполнения Сберегательным банком Российской Федерации (далее - Сбербанк России) установленных обязательных резервных требований территориальные учреждения Банка России <*> ежемесячно по состоянию на 1-е число текущего месяца осуществляют в территориальных банках Сбербанка России проверки правильности отражения привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в соответствии с нормативными актами Банка России:

<*> Под территориальным учреждением Банка России понимается территориальное учреждение Банка России по месту нахождения территориального банка Сбербанка России. Территориальное учреждение Банка России вправе поручить проведение проверок своим структурным подразделениям. Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации осуществляет проверки по Центральному аппарату Сбербанка России, Среднерусскому банку Сбербанка России.

- на счетах бухгалтерского учета, пассивные остатки которых включаются в расчет обязательных резервов;

- на счетах бухгалтерского учета, пассивные остатки которых не включаются в расчет обязательных резервов;

- на отдельных балансовых счетах и отдельных лицевых счетах балансовых счетов, остатки которых исключаются из пассивных остатков соответствующих балансовых счетов, включаемых в расчет обязательных резервов.

При необходимости территориальные учреждения Банка России вправе проверить отделения (филиалы) территориальных банков Сбербанка России.

2. В ходе проверки территориальное учреждение Банка России запрашивает у территориального банка Сбербанка России информацию о размере обязательств, включаемых в Расчет размера обязательных резервов в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, приходящихся на долю территориального банка Сбербанка России, на проверяемую дату (по форме Приложения 9 к Положению) (далее - Справка) и проверяет правильность расчета этих данных (с учетом выявленных в ходе проверки нарушений).

3. Проведение проверки и оформление ее результатов должно быть произведено в сроки, начиная с 25-го числа текущего месяца по 5-е число следующего месяца.

4. Результаты проверки оформляются актом, который содержит сведения о несоответствии размера обязательств, включаемых в Расчет, и / или других нарушениях, допущенных территориальным банком Сбербанка России (либо информацию об отсутствии таковых).

Акт проверки составляется в четырех экземплярах и заверяется печатью территориального банка Сбербанка России и подписями руководителя и главного бухгалтера. Со стороны территориального учреждения Банка России акт проверки заверяется подписью(ями) должностного(ых) лица, осуществляющего(их) проверку, и утверждается руководителем территориального учреждения Банка России, либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России.

Справка является неотъемлемой частью акта проверки и заверяется печатью территориального банка Сбербанка России и подписями руководителя и главного бухгалтера. Со стороны территориального учреждения Банка России Справка заверяется подписью(ями) должностного(ых) лица, осуществляющего(их) проверку.

К акту проверки, при необходимости, прилагаются соответствующие документы или их копии, заверенные печатью территориального банка Сбербанка России и подписью должностного лица территориального банка Сбербанка России.

Акт проверки является документом, содержащим сведения ограниченного распространения, и подлежит оформлению и передаче в соответствии с соответствующими нормативными актами Банка России.

5. Территориальное учреждение Банка России оставляет у себя первый экземпляр акта, второй экземпляр передает территориальному банку Сбербанка России, третий экземпляр направляет Сбербанку России. Четвертый экземпляр акта территориальное учреждение Банка России не позднее последнего рабочего дня срока проведения проверки, установленного п. 3 настоящего Регламента, направляет в Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации.

Одновременно территориальное учреждение Банка России информирует по телефону / факсимильной связи Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации о направлении акта (с указанием даты и номера письма).

6. Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации осуществляет контроль за правильностью выполнения Сбербанком России обязательных резервных требований в порядке, изложенном в разделе 4 Положения, с учетом следующего.

6.1. На основании актов проверок, полученных от территориальных учреждений Банка России (по форме Приложения 9 к Положению), сводит представленные данные о размере обязательств территориальных банков Сбербанка России и осуществляет проверку их соответствия данным, содержащимся в Расчете, представленном Сбербанком России на отчетную дату.

При их соответствии требования считаются выполненными.

6.2. При несоответствии указанных данных осуществляет проверку правильности составления Сбербанком России Расчета на отчетную дату (с выходом в головной офис Сбербанка России), по результатам которой составляет акт проверки в порядке, установленном пунктом 4.1 Положения.

6.3. На основании акта проверки осуществляет перерасчет обязательных резервов, подлежащих депонированию Сбербанком России. При наличии по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы осуществляет взыскание недовзноса, а также начисление и взыскание штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования в порядке, установленном разделом 4 Положения. При наличии по результатам проверки перевзноса в обязательные резервы осуществляет его возврат в порядке, установленном разделом 4 Положения.

6.4. За допущенные нарушения в учете, выявленные территориальными учреждениями Банка России при проверках, не приведшие к недовзносу в обязательные резервы, применяет к Сбербанку России меры воздействия в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

6.5. Сбербанк России в случае расхождения данных представленного им расчета регулирования размера обязательных резервов и сводных данных территориальных учреждений Банка России представляет Московскому главному территориальному управлению Центрального банка Российской Федерации письменное объяснение причин расхождения, принимает меры по устранению отмеченных в актах недостатков.

6.6. Допускается наличие расхождений данных представленного расчета регулирования размера обязательных резервов и сводных данных территориальных учреждений Банка России, полученных в результате округления данных о размере привлеченных средств, участвующих в Расчете. При этом Сбербанк России представляет Московскому главному территориальному управлению Центрального банка Российской Федерации письменное объяснение с указанием причин и суммы расхождения. Сумма недовзноса в обязательные резервы, полученная в результате округления данных о размере привлеченных средств, участвующих в Расчете, не рассматривается как нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования.

Приложение 9
к Положению Банка России
от 04.11.96 N 51