Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 13.01.99 N 67-П) (ред. от 20.03.2002)

Сумма требований банка, подлежащая уплате Банком России на корреспондентский счет банка:

S = О + I, где

О - сумма, размещенная в депозит;

I - сумма начисленных процентов за период размещения депозита.

Сумма начисленных процентов за период размещения депозита (I) рассчитывается по формуле:

Оk - сумма депозита на начало k-го дня размещения депозита;

k - день размещения депозита (k = 1 - день перечисления средств в депозит, k = N - день возврата суммы депозита). Суммирование происходит от k = 2 до k = N, т.к. день (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов;

N - число календарных дней от начала депозитной операции (дата зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России) до ее завершения (дата возврата Банком России депозита и уплаты процентов по нему);

Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-й день размещения депозита (365 / 366);

ik - процентная ставка по депозиту на начало k-го дня размещения депозита;

[X] - операция округления суммы Х с точностью до копеек.

Условный пример 1

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 неделя", даты размещения и возврата которого приходятся на разные месяцы

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита - 120 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 9%.

Дата перечисления средств в депозит - 27.08.99.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 03.09.99.

Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Дни размещения депозита со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (август), а с пятого по седьмой - на второй отчетный период (сентябрь).

Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

S = 120 000 000 + 118 356,16 + 88 767,13 = 120 207 123,29

Таблица N 1

(в рублях)

Условный пример 2

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "2 недели", даты размещения и возврата которого приходятся на один и тот же месяц

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита - 40 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 14%.

Дата перечисления средств в депозит - 04.10.99.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 19.10.99.

Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

S = 40 000 000 + 214 794,52 = 40 214 794,52

Таблица N 2

(в рублях)

Условный пример 3

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 месяц", даты размещения и возврата которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита - 20 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 20%.

Дата перечисления средств в депозит - 20.12.99.

Дата окончания депозита наступает в такую же по значению дату, что и дата поступления средств на счет по учету депозитов.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 20.01.2000.

Дни размещения депозита приходятся на календарные годы с различным количеством календарных дней 365 / 366 соответственно.

Дни размещения депозита со второго по двенадцатый приходятся на первый отчетный период (декабрь 1999 года), а с тринадцатого по тридцать второй - на второй отчетный период (январь 2000 года).

Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

S = 20 000 000 + 120 547,95 + 218 579,23 = 20 399 127,18

Таблица N 3

(в рублях)