в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.08.99 N 85-П) (ред. от 21.02.2002)
отменен/утратил силу Редакция от 21.02.2002 Подробная информация
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.08.99 N 85-П) (ред. от 21.02.2002)

ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СТАТЬИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА <*>

<*> По новому Плану счетов.

N п/п Статьи консолидированного балансового отчета Счета бухгалтерского учета некредитных организаций
1 2 3
АКТИВЫ
1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 50
2 Государственные долговые обязательства Часть 58-2
3 Средства в кредитных организациях 51 + 52 + 55 + 57
4 Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1 - 4.2)
4.1 Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) Часть 58-1 + часть 58-2
4.2 Резерв под обесценение ценных бумаг Часть 59
5 Ссудная и приравненная к ней задолженность Часть 58-2 + 58-3 + часть 62 + 73-1
6 Проценты начисленные (включая просроченные)
7 Средства, переданные в лизинг 03 - часть 02
8 Резервы на возможные потери Часть 63
9 Чистая ссудная задолженность (5 - 8)
10 Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 01 - часть 02 + 04 - 05
11 Чистые долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (11.1 - 11.2)
11.1 Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость), в т.ч. Часть 58-1 + часть 58-2
11.А Акции (доли) по эквивалентной стоимости
11.2 Резерв под обесценение ценных бумаг Часть 59
12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 97
13 Разница стоимости приобретения долей капитала
14 Прочие активы кредитных организаций
15 Иные активы участников группы - некредитных организаций Включаются все остальные активы некредитных организаций
16 Итого активов (1 + 2 + 3 + 4 + 6 + 7 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15)
ПАССИВЫ
17 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации
18 Средства кредитных организаций Часть 66 + часть 67
19 Средства клиентов Часть 66 + часть 67
19.1 в т.ч. вклады физических лиц
20 Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
21 Выпущенные долговые обязательства Часть 60 + часть 66 + часть 67
22 Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства Часть 63 (для страховых организаций + 95)
23 Разница стоимости приобретения долей капитала
24 Прочие обязательства кредитных организаций
25 Иные пассивы участников группы - некредитных организаций Включаются все остальные пассивы некредитной организации, не включенные ни в одну из статей пассива консолидированного балансового отчета
26 Всего обязательств (с 17 по 25)
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
27 Уставный капитал (средства учредителей (участников) - всего, в т.ч. (ст. 27.1 + 27.2 + 27.3) 80 - 75-1
27.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
27.2 Зарегистрированные привилегированные акции
27.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков
28 Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 81
29 Эмиссионный доход Часть 83
30 Резервы и фонды 82
31 Переоценка основных средств Часть 83
32 Прибыль (убыток) за отчетный период 99 + 84
33 Распределенная прибыль - всего, в т.ч.
33.1 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
33.2 Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
34 Нераспределенная прибыль (убыток) (32 - 33)
35 Доля малых учредителей (участников) - всего, в т.ч.
36 Расходы и риски, влияющие на собственные средства + дебетовый остаток по б/с 19 - кредитовый остаток по б/с 98-1
37 Всего собственных средств (27 - 27.3 - 28 + 29 + 30 + 31 + 34 - 36)
38 Итого пассивов (26 + 27.3 + 35 + 37)
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
39 Обязательства группы
40 Гарантии, выданные группой 009
  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.08.99 N 85-П) (ред. от 21.02.2002)

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ