Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 30, ГТК РФ N 01-20/10538 от 26.07.95 (ред. от 22.02.2000) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ"

6.1. Если по условиям заключенного Импортером контракта предусмотрена обязанность Импортера оплатить импортируемые товары после их отгрузки Получателю, но оплата осуществляется до завершения таможенного оформления товара на территории Российской Федерации, Банк Импортера (за исключением случая, указанного в п. 6.8 настоящей Инструкции) до осуществления платежа за импортируемые товары должен получить (от Импортера и/или его представителя, от продавца - нерезидента и/или его представителя, от зарубежного представительства Банка Импортера и/или от банка - корреспондента и др.) комплект следующих коммерческих документов:

а) оригинал коммерческого счета-фактуры, содержащего наименование и адреса продавца - нерезидента и Импортера, дату и номер контракта, краткое описание проданного товара, базис поставки, общую сумму, подлежащую оплате Импортером за отгруженные товары;

б) транспортный документ, который отвечает всем нижеперечисленным условиям:

i) судя по внешним признакам, выдан названным перевозчиком или его агентом, подписан этим перевозчиком (или его агентом от его имени) или капитаном судна (или его агентом от его имени) или, судя по внешним признакам, выдан экспедитором, выступающим в качестве перевозчика или агента названного перевозчика;

ii) удостоверяет, что товары отправлены, или приняты к перевозке, или погружены на борт, или отгружены на названном судне;

iii) указывает в качестве конечного пункта назначения пункт на территории Российской Федерации;

iv) не содержит указания, что он выставлен на условиях чартер партии и/или что судно, осуществляющее перевозку, приводится в движение только парусами.

6.2. В качестве транспортного документа Банком Импортера при условии удовлетворения указанных в пункте 6.1 настоящей Инструкции требований может быть засчитан один из следующих документов:

- океанский коносамент;

- коносамент, покрывающий перевозку морем;

- коносамент (документ) на смешанные перевозки;

- коносамент, покрывающий перевозку от порта до порта;

- авианакладная;

- смешанный грузовой коносамент FIATA;

- почтовая квитанция и курьерская расписка;

- погрузочный ордер;

- накладная на наземную перевозку груза;

- другие транспортные документы, принятые в международной практике.

6.3. Счет-фактура и транспортный документ должны относиться к одним и тем же товарам.

6.4. Банк Импортера проверяет соответствие данных ПСи, имеющегося у него в Досье (Импорт), сведениям, указанным в счете - фактуре и транспортном документе.

6.5. Убедившись в том, что товар по данному ПСи принят перевозчиком к перевозке в Российскую Федерацию, Банк Импортера проверяет соответствие платежных инструкций, полученных от Импортера, данным ПСи, счета-фактуры и транспортного документа (стоимость ввозимой товарной партии, форма расчетов, срок оплаты и т.д.).

6.6. При отсутствии расхождений Банк Импортера исполняет платежные инструкции Импортера по оплате импортируемой партии товаров.

6.7. При обнаружении расхождений Банк Импортера извещает Импортера о необходимости привести его платежные инструкции в соответствие с данными ПСи, счета-фактуры и транспортного документа, отвечающих требованиям пункта 6.1 настоящей Инструкции, и после внесения Импортером соответствующих изменений в платежные инструкции выполняет их.

6.8. При использовании аккредитивной формы расчетов условия аккредитивов, открываемых Банком Импортера или по его поручению банком - корреспондентом, а также условия гарантий оплаты, выдаваемых Банком Импортера или по его поручению банком - корреспондентом, не должны противоречить требованиям настоящей Инструкции. Допускается передача исполнения аккредитива банку - нерезиденту и соответствующая оплата последним импортируемых в Российскую Федерацию товаров до поступления транспортного документа и счета-фактуры в Банк Импортера при условии фактического соответствия положений аккредитива и поручения Банка Импортера требованиям настоящего раздела.

6.9. Если поступившие в Банк Импортера коммерческие документы не удовлетворяют требованиям настоящего раздела, оплата импортируемых товаров может быть осуществлена только на условиях, изложенных в разделе 7 настоящей Инструкции.

6.10. Копии поступивших в Банк Импортера коммерческих документов, указанных в пункте 6.1 настоящего раздела, после их регистрации в Журнале направляются в соответствующие Досье (Импорт).