Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О РАЗМЕЩЕНИИ РЕЗИДЕНТАМИ В ДЕПОЗИТ УПОЛНОМОЧЕННОМУ БАНКУ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ СО СПЕЦИАЛЬНОГО ТРАНЗИТНОГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА" (утв. ЦБ РФ 21.06.2000 N 114-П)

2.1. Резиденты могут осуществлять накопление иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, путем размещения в Депозит со специального транзитного валютного счета на основании Свидетельства.

2.2. Свидетельство выдается резиденту территориальным учреждением Банка России только в целях исполнения следующих обязательств за счет средств, размещаемых в Депозит:

2.2.1. обязательств, обеспеченных поручительствами (гарантиями) Правительства Российской Федерации и (или) Министерства финансов Российской Федерации;

2.2.2. обязательств по кредитам (займам), предоставленным федеральным органам исполнительной власти, а также органам государственной власти субъектов Российской Федерации, в том числе на основании разрешений (лицензий) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала;

2.2.3. обязательств по внешним облигационным займам, размещаемым резидентами, включая федеральные органы исполнительной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации, в соответствии с разрешениями (лицензиями) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала;

2.2.4. обязательств по займам, предоставленным резидентам федеральными органами исполнительной власти и органами государственной власти, уполномоченными предоставлять займы от имени Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;

2.2.5. обязательств по кредитам (займам), предоставленным Международным банком реконструкции и развития, Международным агентством по гарантиям инвестиций, Международной финансовой корпорацией и Европейским банком реконструкции и развития;

2.2.6. обязательств по кредитам (займам), предоставленным резидентам для оплаты импорта товаров в Российскую Федерацию, обеспеченным гарантиями иностранных государственных организаций по страхованию экспортных кредитов;

2.2.7. обязательств по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд;

2.2.8. обязательств по договорам об импорте товаров за счет средств, выделенных на эти цели из федерального бюджета либо бюджета субъекта Российской Федерации;

2.2.9. обязательств перед федеральным бюджетом в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

2.3. Для накопления иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, резидентом может заключаться с Банком, открывающим Депозит, единый договор Депозита, либо отдельные договоры Депозита при каждой покупке иностранной валюты.

2.3.1. Данные Депозиты открываются на общих основаниях и учитываются на отдельных лицевых счетах соответствующих балансовых счетов второго порядка в соответствии с договором Депозита между Банком, открывающим Депозит, и резидентом. Режим работы отдельных лицевых счетов по учету иностранной валюты, размещенной в Депозит, осуществляется в соответствии с требованиями, указанными в пунктах 2.6, 2.9 настоящего Положения.

2.3.2. Порядок начисления и выплаты процентов за пользование Депозитом определяется соглашением сторон по договору Депозита.

Проценты за пользование Депозитом, начисленные в иностранной валюте, подлежат зачислению на текущий счет резидента и используются резидентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.3.3. Для накопления иностранной валюты для исполнения обязательств, указанных в пункте 2.2 настоящего Положения, резидент может заключать договор Депозита с одним или несколькими Банками, открывающими Депозит, на основании отдельного Свидетельства для каждого из этих банков.

2.4. При покупке на внутреннем валютном рынке иностранной валюты для накопления, путем размещения в Депозит со специального транзитного валютного счета, резидент представляет в Исполняющий банк оригинал и копию Свидетельства.

2.5. Исполняющий банк для целей осуществления валютного контроля обязан сверить копию представленного резидентом Свидетельства с его оригиналом и проставить на оригинале и копии подпись и печать Исполняющего банка, используемую для целей валютного контроля, подтверждающие учет в качестве обоснования покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Копия Свидетельства помещается в Досье, открываемое в порядке, установленном Указанием N 383-У.

2.6. Иностранная валюта, купленная резидентом на внутреннем валютном рынке и помещенная в Депозит со специального транзитного валютного счета этого резидента, может использоваться только для перевода на специальный транзитный валютный счет этого резидента, открытый в Исполняющем банке, в соответствии с условиями Свидетельства.

2.7. Иностранная валюта, зачисленная на специальный транзитный валютный счет резидента из Депозита, открытого на основании Свидетельства, должна быть использована в течение 7 календарных дней со дня зачисления на специальный транзитный валютный счет в соответствии с распоряжением резидента для осуществления следующих операций:

2.7.1. перевода в соответствии с целями, указанными в Свидетельстве;

2.7.2. осуществления обратной продажи на внутреннем валютном рынке в порядке, установленном Указанием N 383-У, при невозможности использования на цели, указанные в Свидетельстве.

2.8. В случае, если списание со специального транзитного валютного счета резидента иностранной валюты по распоряжению резидента на цели, указанные в Свидетельстве, не осуществлено в течение срока, установленного пунктом 2.7 настоящего Положения, иностранная валюта подлежит обратной продаже Исполняющим банком на валютном рынке в порядке, установленном Указанием N 383-У.

2.9. Исполняющий банк выполняет распоряжения резидента о размещении иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, в Депозит со специального транзитного валютного счета в размере, не превышающем указанный в Свидетельстве.