Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 24.04.2000 N 341 (ред. от 28.07.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА БАНКОВ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ ВЫСТУПАТЬ В КАЧЕСТВЕ ГАРАНТА ПЕРЕД ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ"

3.1. Вопрос включения банка или иной организации (заявители) в реестр ГТК России рассматривает на основании заявления, составленного по установленной форме (приложение 1), подписанного руководителем и главным бухгалтером и заверенного печатью.

3.1.1. Банк одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:

а) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов и свидетельства о регистрации юридического лица;

б) заверенную в установленном порядке копию свидетельства о регистрации в Центральном банке Российской Федерации;

в) заверенную в установленном порядке копию генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

г) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;

д) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

е) баланс (оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета) на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

ж) отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

з) справки о выполнении обязательных экономических нормативов на каждую отчетную дату в течение последнего года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

и) расчет собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью.

3.1.2. Если банк желает, чтобы в реестр был включен его филиал, то он дополнительно представляет:

а) заверенную в установленном порядке копию положения о филиале;

б) копию информационного письма Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

в) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях филиала, и оттиском печати филиала.

3.1.3. Страховая организация одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:

а) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов;

б) заверенную в установленном порядке копию свидетельства о регистрации юридического лица;

в) заверенную в установленном порядке копию постоянной лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности с приложениями;

г) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях страховой организации, и оттиском печати страховой организации;

д) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

е) баланс на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

ж) отчеты о прибылях и убытках за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

з) расчет соотношения активов и обязательств на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

и) отчет о платежеспособности на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

к) сведения об основных показателях деятельности на последнюю отчетную дату, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

л) подтверждение Департамента страхового надзора Минфина России об отсутствии предписаний по осуществлению страховой деятельности за последнее полугодие.

3.1.4. Заявления банков и иных организаций о включении их в реестр ГТК России рассматривает в течение 60 календарных дней со дня подачи заявления.

При необходимости ГТК России может потребовать от заявителя представления дополнительных документов, а также направить запрос относительно дополнительных документов и сведений в Банк России, Департамент страхового надзора Минфина России и другие государственные органы.

Срок рассмотрения заявления при этом исчисляется со дня их поступления.

Общий срок рассмотрения заявления не должен превышать трех месяцев.

3.2. Решение о включении банка или иной организации в реестр принимает Комиссия, исходя из ряда критериев, определяющих возможности заявителя осуществлять функции гаранта перед таможенными органами.

3.2.1. Основными критериями для принятия решения о включении банка в реестр являются:

а) наличие генеральной лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России;

б) отсутствие задолженности перед таможенными органами;

в) оплаченный уставный капитал не менее 1 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала;

г) отсутствие убытков за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

д) сумма собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату - не менее уставного капитала;

е) соблюдение обязательных экономических нормативов на все отчетные даты за последний календарный год;

ж) финансово - экономическое состояние банка достаточно устойчиво для осуществления деятельности в качестве гаранта.

3.2.2. Основными критериями для принятия решения о включении страховой организации в реестр являются:

а) наличие действующей постоянной лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности по видам страхования ответственности, применяемым в таможенном деле;

б) отсутствие задолженности перед таможенными органами;

в) оплаченный уставный капитал не менее 0,5 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала;

г) отсутствие убытков в течение последнего полугодия;

д) фактический размер свободных активов страховщика на последнюю отчетную дату - не менее их нормативного размера;

е) стоимость чистых активов по окончании последнего отчетного периода - не ниже размера оплаченного уставного капитала;

ж) финансово - экономическое состояние страховой компании достаточно устойчиво для осуществления деятельности в качестве гаранта;

з) отсутствие предписаний по осуществлению страховой деятельности за последние полгода, подтвержденное Департаментом страхового надзора Минфина России.

3.3. ГТК России (Главное управление федеральных таможенных доходов) рассматривает представленные банком или иной организацией заявление и документы, проводит анализ устойчивости их финансово - экономического состояния с целью определения соответствия показателей деятельности заявителя критериям, указанным в подпунктах 3.2.1 или 3.2.2. Результаты проведенного анализа представляются на рассмотрение Комиссии.

3.4. ГТК России отказывает во включении в реестр в следующих случаях:

- сведения, заявленные банком или иной организацией, являются неполными или недостоверными;

- критерии деятельности заявителя не соответствуют требованиям настоящих Правил;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Заявителю направляется извещение об отказе с указанием причин, подписанное от имени ГТК России начальником Главного управления федеральных таможенных доходов или лицом, его замещающим.

3.5. Повторное заявление о включении в реестр ГТК России рассматривает по истечении шести месяцев со дня принятия решения об отказе при условии ликвидации причин отказа.

3.6. В случае принятия Комиссией решения о включении в реестр банка или иной организации Главное управление федеральных таможенных доходов направляет заявителю от имени ГТК России извещение об уплате сбора по установленной форме (приложение 2).

За включение в реестр взимается сбор в размере 500-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда. Указанный сбор уплачивается в валюте Российской Федерации.

Срок уплаты сбора не должен превышать одного месяца со дня направления указанного извещения. В случае неуплаты сбора в установленный срок решение Комиссии о включении в реестр данного заявителя считается аннулированным. Повторное заявление ГТК России рассматривает по истечении шести месяцев со дня аннулирования указанного решения.

Уплаченная сумма сбора за включение в реестр не возвращается независимо от того, использовал ли банк или иная организация предоставленное право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

3.7. Банк или иная организация включается в реестр с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена уплата сбора за включение в реестр.

3.8. Для банков и иных организаций, включенных в реестр, ГТК России устанавливает максимально допустимую сумму одной банковской гарантии и максимально допустимую сумму всех одновременно действующих банковских гарантий.

При превышении любой указанной суммы банковские гарантии принимаются таможенными органами только при наличии письменного разрешения ГТК России.

По разрешению ГТК России принимаются банковские гарантии от банков и страховых организаций, не включенных в реестр, при условии предоставления ими гарантии банка или страховой организации, включенных в реестр, либо иного ликвидного обеспечения.

3.8.1. Максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий для банков устанавливаются исходя из следующего:

- если оплаченный уставный капитал банка превышает 6 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала, то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 5 млн. долларов США, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 25 млн. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал банка менее 6 млн. евро, но более 3 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала, то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 1 млн. долларов США, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 5 млн. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал банка менее 3 млн. евро, но более 1 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала, то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 200 тыс. долларов США, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 1 млн. долларов США.

3.8.2. Банку и его филиалам устанавливается единая максимально допустимая сумма всех одновременно действующих банковских гарантий.

3.8.3. Максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий для страховых организаций устанавливаются исходя из следующего:

- если оплаченный уставный капитал страховой организации превышает 4 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала, то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 100 тыс. долларов США, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 500 тыс. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал страховой организации менее 4 млн. евро, но более 0,5 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала, то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 50 тыс. долларов США, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 250 тыс. долларов США.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 28.07.2000 N 642)

3.9. При условии выполнения банками и иными организациями требований, указанных в п. 3.6, ГТК России на основании решения Комиссии издает приказ об их включении в реестр с указанием установленной им максимально допустимой суммы одной банковской гарантии и суммы всех одновременно действующих банковских гарантий.

3.10. После издания приказа ГТК России выдает банку или иной организации разрешение на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами по установленной форме (приложение 3). Указанное разрешение от имени ГТК России подписывают председатель Комиссии и начальник Главного управления федеральных таможенных доходов.

Срок действия разрешения составляет 3 года со дня включения в реестр, указанного в приказе ГТК России о включении в реестр.

3.11. По истечении срока действия разрешения банк или иная организация имеет право на повторное включение в реестр. Заявление для повторного включения в реестр с приложением документов, указанных в п. 3.1, подается в ГТК России не позднее чем за два месяца до истечения срока действия разрешения.