Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 24.04.2000 N 341 (ред. от 28.07.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА БАНКОВ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ ВЫСТУПАТЬ В КАЧЕСТВЕ ГАРАНТА ПЕРЕД ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ"

6.1. ГТК России:

- ведет реестр по установленной форме (приложение 4) и периодически, но не реже одного раза в шесть месяцев опубликовывает реестр;

- доводит по мере внесения изменений, но не реже одного раза в квартал до сведения таможенных органов действующий реестр;

- осуществляет контроль за соблюдением банками и иными организациями установленной для них максимально допустимой суммы одной банковской гарантии и максимально допустимой суммы всех одновременно действующих банковских гарантий и в случае их превышения информирует таможенные органы.

6.2. Для обеспечения оперативного контроля за суммой всех одновременно действующих гарантий банков и иных организаций, включенных в реестр, таможни ежедекадно на 1-е, 10-е и 20-е число каждого месяца направляют по установленным формам (приложение 5) в региональные таможенные управления информацию о принятых и продленных банковских гарантиях, а также банковских гарантиях, по которым обязательства гарантов прекращены досрочно. Региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, ежедекадно не позднее 5-го, 15-го и 25-го числа каждого месяца направляют отчет по указанным формам в ГТК России (Главное управление федеральных таможенных доходов).

6.3. Таможенные органы Российской Федерации:

а) принимают банковские гарантии при условии, если:

- банк (филиал банка) или иная организация включены в реестр;

- сумма одной банковской гарантии не превышает максимально допустимую сумму, установленную ГТК России для данного банка или иной организации;

- имеется письменное разрешение ГТК России на принятие банковской гарантии, сумма которой превышает максимально допустимую сумму, установленную ГТК России;

б) контролируют выполнение обязательств, обеспеченных принятыми банковскими гарантиями, а также принимают необходимые меры по взысканию денежных средств в соответствии с условиями банковских гарантий и требованиями законодательства Российской Федерации в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения гарантами таких обязательств;

в) незамедлительно информируют по установленной форме (приложение 6) ГТК России обо всех фактах неисполнения банками или иными организациями требований таможенных органов об уплате денежных средств по банковским гарантиям.

Приложение 1
к Правилам ведения реестра
банков и иных организаций