Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА И ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ СОГЛАСОВАНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ" (утв. ЦБ РФ 04.10.2000 N 125-П)

3.1. Согласование промежуточного ликвидационного баланса территориальным учреждением Банка России осуществляется при условии соответствия указанного баланса действующему законодательству, Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 с последующими изменениями и дополнениями, требованиям настоящего Положения и других нормативных актов Банка России.

3.2. Промежуточный ликвидационный баланс представляется на согласование в территориальное учреждение Банка России после составления реестра (перечня) требований кредиторов органом, осуществляющим ликвидацию, но не позднее шести месяцев после создания (назначения) ликвидационной комиссии (ликвидатора), открытия конкурсного производства.

При ликвидации кредитной организации по основаниям, указанным в первом абзаце пункта 1.8 настоящего Положения, срок представления промежуточного ликвидационного баланса может быть продлен собранием участников (акционеров) кредитной организации по согласованию с территориальным учреждением Банка России.

При ликвидации кредитной организации по основаниям, указанным во втором абзаце пункта 1.8 настоящего Положения, в случае необходимости по заявлению конкурсного управляющего (ликвидатора) срок составления реестра требований кредиторов и промежуточного ликвидационного баланса может быть продлен арбитражным судом. В случае непредставления либо несвоевременного представления конкурсным управляющим промежуточного ликвидационного баланса для согласования территориальное учреждение Банка России письменно уведомляет об этом арбитражный суд.

3.3. При согласовании промежуточного ликвидационного баланса территориальным учреждениям Банка России необходимо учитывать, что сумма обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России, а также остаток средств на корреспондентском счете органа, осуществляющего ликвидацию, должны соответствовать данным подразделения расчетной сети Банка России.

В случае несоответствия суммы исходящих остатков обязательных резервов (при ликвидации кредитной организации по основаниям, указанным в первом абзаце пункта 1.8 настоящего Положения) и остатка средств на корреспондентском счете условиям, указанным в первом абзаце настоящего пункта, территориальное учреждение Банка России возвращает промежуточный ликвидационный баланс без согласования в порядке, установленном пунктом 1.12 настоящего Положения, для внесения необходимых изменений.

3.4. Наличие расхождений по суммам начисленных и неуплаченных штрафов за недовзнос средств в обязательные резервы, задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и начисленным, но не уплаченным по ним процентам и другим суммам кредиторской задолженности перед Банком России, требования по которым заявлены органу, осуществляющему ликвидацию, и результаты рассмотрения которых отражены в Приложении 1 к настоящему Положению, не является основанием для отказа в согласовании промежуточного ликвидационного баланса. Указанные разногласия подлежат устранению в судебном порядке.

3.5. При добровольной ликвидации кредитной организации по основаниям, указанным во втором абзаце пункта 2 статьи 61 ГК РФ, а также принудительной ликвидации по решению арбитражного суда без признаков банкротства кредитной организации с назначением либо без назначения ликвидатора (третий абзац пункта 2 статьи 61 ГК РФ) стоимости имущества кредитной организации, учтенного в исходящих остатках промежуточного ликвидационного баланса, должно быть достаточно для удовлетворения всех заявленных требований кредиторов.

Если при рассмотрении промежуточного ликвидационного баланса установлено, что имущества кредитной организации недостаточно для удовлетворения всех заявленных требований кредиторов, территориальное учреждение Банка России должно возвращать промежуточный ликвидационный баланс без согласования с указанием причин возврата. Одновременно ликвидационной комиссии (ликвидатору) должно быть предложено обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом в соответствии со статьей 51 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". В случае неисполнения ликвидационной комиссией (ликвидатором) требования указанного Закона в 10-дневный срок территориальное учреждение Банка России подает в арбитражный суд заявление о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом.