Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА И ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ СОГЛАСОВАНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ" (утв. ЦБ РФ 04.10.2000 N 125-П)

Приложение 1
к Положению Банка России
"О порядке составления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
от 04.10.2000 N 125-П

Примечания. 1. Показатели граф 3, 4 должны соответствовать исходящим остаткам по балансу на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций либо по последнему балансу, представленному в территориальное учреждение Банка России.

2. Графа 5 = графа 7 + графа 9.

3. Показатели граф 3, 4, 7 - 10, 13, 14 должны соответствовать данным промежуточного ликвидационного баланса (входящие и исходящие остатки).

4. Данные заполняются по разделам в следующей последовательности:

4.1. Требования кредиторов, заявленные в установленный срок, по группам очередности в соответствии со статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 106 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", статьей 49 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". При ликвидации кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов пятой очереди заполняются в следующей последовательности: 1) требования по основной задолженности и причитающимся процентам; 2) требования по возмещению убытков, взысканию неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых, экономических санкций (с указанием итогов по каждой подгруппе).

4.2. Обязательства кредитной организации, требования кредиторов по которым не заявлены.

5. В графу 13 включаются суммы обязательств банка по каждому кредитору, не заявившему свои требования, учтенные в балансе на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций, либо по последнему балансу, представленному в территориальное учреждение Банка России. Обязательства банка, требования по которым не заявлены, отражаются в промежуточном ликвидационном балансе (исходящие остатки) на соответствующих пассивных балансовых счетах. При отсутствии сведений о кредиторе указываются только суммы обязательств и номера балансовых счетов.

6. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели: "Всего" по графам 3, 5, 7, 9, 13; "Итого" по графам 3, 5, 7, 9 в разделе 4.1; "Итого" по графам 3, 5, 7, 9 по каждой группе очередности в разделе 4.1; "Итого" по графам 3, 13 в разделе 4.2.

7. Данные по графам 3, 13 указываются в тысячах рублей, данные по графам 5, 7, 9 указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

Приложение 2
к Положению Банка России
"О порядке составления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
от 04.10.2000 N 125-П

тыс. руб.

Примечания. 1. В графе 2 наименование имущества должно соответствовать наименованию балансового счета второго порядка, на котором оно учтено.

2. Показатели по графам 3, 8 должны соответствовать данным промежуточного ликвидационного баланса (входящие и исходящие остатки).

3. Данные заполняются в разрезе балансовых счетов второго порядка по разделам в следующей последовательности:

3.1. Дебиторская задолженность.

3.2. Основные и другие средства кредитной организации.

Примерный перечень балансовых счетов, включаемых в разделы 3.1, 3.2, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных Письмом Банка России от 08.09.97 N 513".

4. В графу 4 включаются данные об имуществе, не учтенном в балансе на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций либо по последнему балансу, представленному в территориальное учреждение Банка России.

5. В графы 6, 7 включаются данные о списании имущества по результатам инвентаризации и оценки имущества кредитной организации, проведенной в соответствии с п. 2.2.6 настоящего Положения. В графе 7 указываются наименования документов, служащих основанием для списания имущества, их номера и даты.

6. В графу 9 включаются данные об остатке денежных средств, перечисленных на счет органа, осуществляющего ликвидацию, территориальным учреждением Банка России до составления промежуточного ликвидационного баланса. Данные по графе 9 в графу 5 не включаются.

7. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели: "Всего" по графам 3, 4, 5, 6, 8, 9; "Итого" по графам 3, 4, 5, 6, 8, 9 в разделе 3.1, по графам 3, 4, 5, 6, 8 в разделе 3.2.

8. Если дебитором ликвидируемой кредитной организации является ее участник, в графе 10 делается отметка - "Участник".

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке составления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
от 04.10.2000 N 125-П

Примечания. 1. Показатели по графам 3, 4 должны соответствовать данным, включенным в графы 7, 8 Приложения 1 к настоящему Положению.

2. В графу 5 включаются суммы требований кредиторов, признанные органом, осуществляющим ликвидацию, после закрытия реестра требований кредиторов, которые были включены в графу 9 (непризнанные требования кредиторов) Приложения 1 к настоящему Положению (графа 5 < либо = графе 9 Приложения 1).

3. Данные заполняются по разделам в следующей очередности:

3.1. Кредиторы, признанные требования которых включены в ликвидационный баланс, по группам очередности в соответствии со статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 106 и статьей 114 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", статьей 49 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". При ликвидации кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов пятой очереди заполняются в следующей последовательности: 1) требования по основной задолженности и причитающимся процентам; 2) требования по возмещению убытков, взысканию неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых, экономических санкций (с указанием итогов по каждой подгруппе).

3.2. Кредиторы, требования которых подлежат удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, указанных в разделе 3.1.

3.3. Обязательства кредитной организации, требования кредиторов по которым не заявлены, и непризнанные требования кредиторов, заявленные после окончания срока, установленного для их предъявления.

4. Суммы непризнанных требований кредиторов, включенные в графу 11, отражаются в ликвидационном балансе на балансовом счете 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".

5. Графа 13 = графа 12 : (графа 3 + графа 5 + графа 9) х 100%.

6. Графа 14 = графа 3 + графа 5 + графа 9 - графа 12.

7. Графы 14, 15, 16 должны соответствовать исходящим показателям ликвидационного баланса.

8. В графу 16 включаются суммы обязательств банка по каждому кредитору, не заявившему свои требования, учтенные в балансе на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций, либо по последнему балансу, представленному в территориальное учреждение Банка России. Обязательства банка, требования по которым не заявлены, отражаются в ликвидационном балансе (исходящие остатки) на балансовом счете 47422 "Обязательства банка по прочим операциям". При отсутствии сведений о кредиторе указываются только суммы обязательств.

9. Перечень должен иметь следующие итоговые показатели: "Всего" по графам 3, 5, 7, 9, 11, 12, 13, 14, 16; "Итого" по графам 3, 5, 7, 9, 12, 13, 14 в разделе 3.1; "Итого" по графам 7, 9, 12, 13, 14 в разделе 3.2; "Итого" графам 3, 5, 7, 9, 12, 13, 14 по каждой группе очередности в разделе 3.1; "Итого" по графам 11, 16 в разделе 3.3.

10. Суммы в таблице (кроме данных по графе 16) указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой, данные по графе 16 указываются в тысячах рублей.

Приложение 4
к Положению Банка России
"О порядке составления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
от 04.10.2000 N 125-П

тыс. руб.

Примечания. 1. Показатели по графе 3 должны соответствовать данным, включенным в графу 8 Приложения 2 к настоящему Положению.

2. Данные заполняются в разрезе балансовых счетов второго порядка по разделам в следующей последовательности:

2.1. Дебиторская задолженность.

2.2. Основные и другие средства кредитной организации.

Примерный перечень балансовых счетов, включаемых в разделы 2.1, 2.2, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных Письмом Банка России от 08.09.97 N 513".

3. В графу 6 включаются данные о нереальном для взыскания имуществе, списанном на результаты деятельности в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения.

4. В графе 7 указываются наименования документов, служащих основанием для списания имущества, их номера и даты.

5. В графу 8 включаются данные об остатках денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет органа, осуществляющего ликвидацию, территориальным учреждением Банка России после согласования промежуточного ликвидационного баланса (при добровольной ликвидации кредитной организации (по основаниям второго абзаца пункта 2 статьи 61 и пункта 2 статьи 65 ГК РФ), а также при принудительной ликвидации (по основаниям третьего абзаца пункта 2 статьи 61 ГК РФ) без назначения ликвидатора). Данные по графе 8 в графу 5 не включаются.

6. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели: "Всего" по графам 3, 4, 5, 6, 8; "Итого" по графам 3, 4, 5, 6, 8 в разделе 2.1, по графам 3, 4, 5, 6 в разделе 2.2.

7. Если дебитором ликвидируемой кредитной организации является ее участник, в графе 9 делается отметка - "Участник".

Приложение 5
к Положению Банка России
"О порядке составления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
от 04.10.2000 N 125-П

1. Признанные требования кредиторов:

Всего -

В том числе:

I группа очередности -

II группа очередности -

III группа очередности -

IV группа очередности -

V группа очередности -

Требования, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов I - V очередей, -

2. Удовлетворенные требования кредиторов (сумма и процент):

Всего -

В том числе:

I группа очередности -

II группа очередности -

III группа очередности -

IV группа очередности -

V группа очередности -

Требования, удовлетворенные после удовлетворения требований кредиторов I - V очередей, -

3. Признанные, но неудовлетворенные требования кредиторов:

Всего -

В том числе:

I группа очередности -

II группа очередности -

III группа очередности -

IV группа очередности -

V группа очередности -

Требования, подлежавшие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов I - V очередей, -

4. Расходы органа, осуществляющего ликвидацию, и требования кредиторов, удовлетворенные (покрытые) вне очереди, -

5. Непризнанные требования кредиторов, включенные в ликвидационный баланс, -

6. Обязательства кредитной организации, требования кредиторов по которым не заявлены, -

Примечания. 1. Данные по Приложению заполняются в тысячах рублей.

2. Данные по пункту 1 должны соответствовать суммам итоговых показателей по графам 3, 5, 9 Приложения 3 к настоящему Положению.

3. Данные по пункту 2 должны соответствовать итоговым показателям по графам 12, 13 Приложения 3 к настоящему Положению.

4. Данные по пункту 3 должны соответствовать итоговым показателям по графе 14 Приложения 3 к настоящему Положению.

5. В пункты 1, 2, 3 по пятой группе очередности включаются требования кредиторов в соответствии со ст. 64 ГК РФ и ст. 111 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

6. В пункт 4 включается сумма, израсходованная в соответствии с пунктом 1 статьи 106 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" при ликвидации кредитной организации по процедуре банкротства (статья 65 ГК РФ) и принудительной ликвидации кредитной организации с назначением арбитражным судом ликвидатора.

При добровольной ликвидации кредитной организации (второй абзац пункта 2 статьи 61 ГК РФ) и принудительной ликвидации без назначения арбитражным судом ликвидатора в пункте 5 указываются затраты, произведенные ликвидационной комиссией (ликвидатором), не включенные в пункт 2 настоящего Приложения.

7. Данные по пункту 5 равны: "Всего" по графе 9 Приложения 1 к настоящему Положению минус "Всего" по графе 5 Приложения 3 к настоящему Положению плюс "Всего" по графе 11 Приложения 3 к настоящему Положению.

8. Сумма по пункту 6 должна соответствовать итоговому показателю по графе 16 Приложения 3 к настоящему Положению.

9. Данные по пунктам 3, 5, 6 должны соответствовать исходящим остаткам ликвидационного баланса.