Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.03.97 N 02-101 (ред. от 23.04.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

5.2.1. Расчетно - кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовом центре, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов) <*> (далее по тексту - подразделения). Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание расчетно - кассовым центром принимается руководителем территориального учреждения Банка России.

<*> Филиалы, не имеющие корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, открываются кредитной организацией, дополнительные офисы - кредитной организацией или филиалом.

5.2.2. Филиалу, не имеющему корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре, для его кассового обслуживания в расчетно - кассовом центре открывается лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций". Для кассового обслуживания дополнительного офиса в расчетно - кассовом центре лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" открывается кредитной организации, открывшей этот дополнительный офис.

На лицевой счет филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре (лицевой счет кредитной организации (филиала) для кассового обслуживания дополнительного офиса) (далее по тексту - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения), кредитная организация перечисляет средства для подкрепления операционной кассы этого подразделения.

5.2.3. Для учета средств, перечисляемых в расчетно - кассовые центры, в кредитной организации открывается балансовый счет N 30210 "Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов".

5.2.4. Кредитная организация для открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения представляет в расчетно - кассовый центр по месту нахождения подразделения заверенные в установленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого подразделения и оттиска печати. При этом в карточках образцов подписей должностных лиц дополнительного офиса проставляются подписи уполномоченных лиц, которым руководителем кредитной организации предоставлено право подписывать расчетно - денежные документы. Право подписи указанных лиц подразделения согласовываются с территориальным учреждением Банка России.

5.2.5. Кассовое обслуживание подразделений осуществляется на основании договоров, заключаемых между территориальным учреждением Банка России и кредитными организациями (филиалами, имеющими на это право в соответствии с доверенностью кредитной организации).

Договор составляется в пяти экземплярах. По одному экземпляру договора направляется кредитной организации, подразделению, расчетно - кассовым центрам по месту нахождения кредитной организации и подразделения, территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

5.2.6. Договор на кассовое обслуживание расчетно - кассовым центром подразделения должен предусматривать следующие положения:

- кредитная организация принимает претензии расчетно - кассового центра по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения;

- расчетно - кассовый центр принимает от подразделения денежную наличность, сформированную в полные и неполные пачки банкнот и мешки с монетой, в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день перечисляет 90 процентов от этой суммы в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет кредитной организации, 10 процентов от принятой суммы зачисляет на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам полистного, поштучного пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков;

- расчетно - кассовый центр извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день, при этом форма извещения согласовывается с клиентом;

- подразделение получает в расчетно - кассовом центре денежную наличность не позднее следующего операционного дня после зачисления средств, перечисленных кредитной организацией на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в сумме, перечисленной на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением, возвращаются кредитной организации на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения.

5.2.7. При заключении договора на кассовое обслуживание кредитная организация представляет в письменном виде заверенный ею текст реквизитов, проставляемых подразделением на верхних накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, расчетно - кассовому центру по месту нахождения подразделения.

5.2.8. Кассовые работники подразделения на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой проставляют следующие реквизиты: полные или сокращенные наименования кредитной организации и подразделения, банковский идентификационный код расчетно - кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки - сокращенное наименование кредитной организации или ее банковский идентификационный код. На пломбе также проставляется номер пломбира кассового работника.

5.2.9. Сдача денежной наличности подразделением в расчетно - кассовый центр производится по объявлению на взнос наличными 0402001, в котором в строках "Для зачисления на счет N" указываются номер корреспондентского счета кредитной организации и ее банковский идентификационный код.

В расчетно - кассовом центре, осуществляющем кассовое обслуживание подразделения, после приема денежной наличности осуществляется перечисление 90 процентов от этой суммы в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации и зачисление 10 процентов от принятой суммы на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков (далее по тексту - сумма корректировки).

5.2.10. Денежная наличность принимается в приходную кассу расчетно - кассового центра в порядке, предусмотренном пп. 5.1.8 - 5.1.9, и пересчитывается полистно и по кружкам не позднее следующего рабочего дня.

Перечисление денежных средств, зачисленных на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" и скорректированных по результатам полистного и поштучного пересчета, расчетно - кассовым центром по месту нахождения подразделения производится на второй рабочий день после приема денежной наличности.

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты 0402145 в четырех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно - кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения подразделения. Акт 0402145 на сомнительные денежные знаки направляется вместе с актом экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований. При признании экспертизой сомнительных денежных знаков платежеспособными первый, второй и третий экземпляры акта 0402145 и реквизиты упаковки пачки банкнот или мешка с монетой уничтожаются.

Суммы излишков, выявленных в упаковке подразделения, зачисляются на корреспондентский счет кредитной организации вместе с суммой корректировки. В случае обнаружения недостач, неплатежных, поддельных или требующих дальнейших исследований денежных знаков, на корреспондентском счете кредитной организации отражается разница между суммами корректировки и недостачи / указанных денежных знаков.

5.2.11. Расчетно - кассовый центр, осуществляющий кассовое обслуживание подразделения, может принимать от него денежные знаки на экспертизу в порядке, предусмотренном пп. 10.10, 10.11. При этом акт экспертизы на неплатежные или требующие дополнительных исследований денежные знаки составляется в двух экземплярах, на поддельные - в трех экземплярах, на платежеспособные - в четырех экземплярах.

В случае признания экспертизой денежных знаков неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований первый экземпляр акта экспертизы направляется подразделению, второй экземпляр акта экспертизы остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения указанного подразделения и помещается в кассовые документы. Третий экземпляр акта экспертизы, составленный на поддельные денежные знаки, передается в территориальный орган внутренних дел.

При признании экспертизой денежных знаков платежеспособными первый экземпляр акта экспертизы направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно - кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения подразделения и помещается в кассовые документы.

5.2.12. Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в расчетно - кассовый центр по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".

Получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в порядке, предусмотренном пп. 5.1.12, 5.1.13, 5.1.15 - 5.1.18. В денежном чеке проставляется номер лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" для кассового обслуживания подразделения.

О получении денежных средств подразделение извещает кредитную организацию.

5.2.13. В случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности расчетно - кассовый центр возвращает перечисленные средства кредитной организации.

5.2.14. Операции перечисления в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет сумм денежной наличности, сданных подразделением, и сумм денежных средств, возвращаемых кредитной организации в случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности, оформляются в расчетно - кассовом центре платежным поручением.