Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.03.97 N 02-101 (ред. от 23.04.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

5.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно - кассовом центре осуществляется на основании договора, заключенного между кредитной организацией и территориальным учреждением Банка России или расчетно - кассовым центром (Приложение N 22). Договор составляется в трех экземплярах, один из которых передается кредитной организации.

5.1.2. Кредитная организация представляет в расчетно - кассовый центр заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в расчетно - кассовый центр.

5.1.3. Поступления и выдачи наличных денег из касс расчетно - кассового центра отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 121-У, от 23.04.2001 N 960-У)

5.1.4. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в полные и неполные пачки и мешки в порядке, предусмотренном в разделе 4.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 121-У)

5.1.5. Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем расчетно - кассового центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

5.1.6. Выдача денежной наличности, отправляемой в расчетно - кассовый центр, производится под расписку в расходном кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или инкассаторам (в дальнейшем по тексту - представитель кредитной организации), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.

5.1.7. Сдача денег в приходную кассу расчетно - кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику расчетно - кассового центра.

5.1.8. Кассир приходной кассы расчетно - кассового центра принимает от представителя кредитной организации полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам кредитной организации; мешки с монетой - с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы.

5.1.9. При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.

При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить объявление на внос наличными на фактически вносимую сумму.

5.1.10. Денежная наличность, принятая расчетно - кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этой кредитной организации.

5.1.11. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежный знак в расчетно - кассовом центре составляется акт 0402145 в двух экземплярах.

Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный денежный знак акт 0402145 направляется кредитной организации вместе с первым экземпляром акта экспертизы. К первому экземпляру акта 0402145 прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых был обнаружен излишек, недостача, неплатежный или сомнительный денежный знак.

На основании акта 0402145 сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский счет (субсчет), сумма недостач, неплатежных денежных знаков списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) этой кредитной организации. Списание суммы сомнительных денежных знаков производится на основании акта экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дальнейших исследований.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

5.1.12. Для подкрепления операционной кассы кредитная организация получает в расчетно - кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

5.1.13. Представитель кредитной организации предъявляет денежный чек операционному работнику расчетно - кассового центра, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно - кассового центра.

5.1.14. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека (контрольная марка от чека остается у представителя кредитной организации), полученного операционным работником расчетно - кассового центра от кредитной организации накануне дня выдачи.

5.1.15. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками и полными корешками, монеты - полными и неполными мешками, пакетами, тюбиками при условии сохранения неповрежденной упаковки.

Неполные корешки, пачки банкнот и мешки в поврежденной упаковке, а также отдельные банкноты и монеты выдаются кассиром расходной кассы расчетно - кассового центра полистным и поштучным пересчетом.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

5.1.16. Представитель кредитной организации, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы расчетно - кассового центра проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

5.1.17. Представитель кредитной организации имеет право пересчитать полученные в расчетно - кассовом центре упакованные в полные и неполные пачки банкноты полистно, упакованную в мешки монету - по кружкам. Доставка денег в помещение для пересчета денег клиентом и их пересчет представителем кредитной организации осуществляются в присутствии одного из кассовых работников расчетно - кассового центра.

При полистном и поштучном пересчете денег получателем верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.

В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка, он сообщает об этом кассовому работнику расчетно - кассового центра, в присутствии которого производился пересчет. Кассовый работник расчетно - кассового центра в присутствии представителя кредитной организации после повторного пересчета составляет акт 0402145.

Сумма недостачи возмещается кредитной организации, сумма излишка зачисляется в расчетно - кассовом центре на счет N 70107 "Другие доходы".

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 121-У, от 23.04.2001 N 960-У)

5.1.18. Заявление кредитной организации о недостаче полученных в расчетно - кассовом центре денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно - кассовом центре.

5.1.19. Полученная в расчетно - кассовом центре денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Прием банкнот осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов - полистным пересчетом; монеты - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам отдельных монет - поштучным пересчетом.

Принятая заведующим кассой кредитной организации денежная наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

5.1.20. Кредитная организация может произвести в расчетно - кассовом центре обмен банкнот на монету необходимых достоинств.

Получив от представителя кредитной организации банкноты и проверив их платежеспособность, кассир разменной кассы расчетно - кассового центра выдает ему монету необходимых достоинств.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

5.2.1. Расчетно - кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовом центре, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов) <*> (далее по тексту - подразделения). Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание расчетно - кассовым центром принимается руководителем территориального учреждения Банка России.

<*> Филиалы, не имеющие корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, открываются кредитной организацией, дополнительные офисы - кредитной организацией или филиалом.

5.2.2. Филиалу, не имеющему корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре, для его кассового обслуживания в расчетно - кассовом центре открывается лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций". Для кассового обслуживания дополнительного офиса в расчетно - кассовом центре лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" открывается кредитной организации, открывшей этот дополнительный офис.

На лицевой счет филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре (лицевой счет кредитной организации (филиала) для кассового обслуживания дополнительного офиса) (далее по тексту - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения), кредитная организация перечисляет средства для подкрепления операционной кассы этого подразделения.

5.2.3. Для учета средств, перечисляемых в расчетно - кассовые центры, в кредитной организации открывается балансовый счет N 30210 "Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов".

5.2.4. Кредитная организация для открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения представляет в расчетно - кассовый центр по месту нахождения подразделения заверенные в установленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого подразделения и оттиска печати. При этом в карточках образцов подписей должностных лиц дополнительного офиса проставляются подписи уполномоченных лиц, которым руководителем кредитной организации предоставлено право подписывать расчетно - денежные документы. Право подписи указанных лиц подразделения согласовываются с территориальным учреждением Банка России.

5.2.5. Кассовое обслуживание подразделений осуществляется на основании договоров, заключаемых между территориальным учреждением Банка России и кредитными организациями (филиалами, имеющими на это право в соответствии с доверенностью кредитной организации).

Договор составляется в пяти экземплярах. По одному экземпляру договора направляется кредитной организации, подразделению, расчетно - кассовым центрам по месту нахождения кредитной организации и подразделения, территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

5.2.6. Договор на кассовое обслуживание расчетно - кассовым центром подразделения должен предусматривать следующие положения:

- кредитная организация принимает претензии расчетно - кассового центра по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения;

- расчетно - кассовый центр принимает от подразделения денежную наличность, сформированную в полные и неполные пачки банкнот и мешки с монетой, в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день перечисляет 90 процентов от этой суммы в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет кредитной организации, 10 процентов от принятой суммы зачисляет на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам полистного, поштучного пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков;

- расчетно - кассовый центр извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день, при этом форма извещения согласовывается с клиентом;

- подразделение получает в расчетно - кассовом центре денежную наличность не позднее следующего операционного дня после зачисления средств, перечисленных кредитной организацией на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в сумме, перечисленной на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением, возвращаются кредитной организации на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения.

5.2.7. При заключении договора на кассовое обслуживание кредитная организация представляет в письменном виде заверенный ею текст реквизитов, проставляемых подразделением на верхних накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, расчетно - кассовому центру по месту нахождения подразделения.

5.2.8. Кассовые работники подразделения на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой проставляют следующие реквизиты: полные или сокращенные наименования кредитной организации и подразделения, банковский идентификационный код расчетно - кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки - сокращенное наименование кредитной организации или ее банковский идентификационный код. На пломбе также проставляется номер пломбира кассового работника.

5.2.9. Сдача денежной наличности подразделением в расчетно - кассовый центр производится по объявлению на взнос наличными 0402001, в котором в строках "Для зачисления на счет N" указываются номер корреспондентского счета кредитной организации и ее банковский идентификационный код.

В расчетно - кассовом центре, осуществляющем кассовое обслуживание подразделения, после приема денежной наличности осуществляется перечисление 90 процентов от этой суммы в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации и зачисление 10 процентов от принятой суммы на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков (далее по тексту - сумма корректировки).

5.2.10. Денежная наличность принимается в приходную кассу расчетно - кассового центра в порядке, предусмотренном пп. 5.1.8 - 5.1.9, и пересчитывается полистно и по кружкам не позднее следующего рабочего дня.

Перечисление денежных средств, зачисленных на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" и скорректированных по результатам полистного и поштучного пересчета, расчетно - кассовым центром по месту нахождения подразделения производится на второй рабочий день после приема денежной наличности.

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты 0402145 в четырех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно - кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения подразделения. Акт 0402145 на сомнительные денежные знаки направляется вместе с актом экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований. При признании экспертизой сомнительных денежных знаков платежеспособными первый, второй и третий экземпляры акта 0402145 и реквизиты упаковки пачки банкнот или мешка с монетой уничтожаются.

Суммы излишков, выявленных в упаковке подразделения, зачисляются на корреспондентский счет кредитной организации вместе с суммой корректировки. В случае обнаружения недостач, неплатежных, поддельных или требующих дальнейших исследований денежных знаков, на корреспондентском счете кредитной организации отражается разница между суммами корректировки и недостачи / указанных денежных знаков.

5.2.11. Расчетно - кассовый центр, осуществляющий кассовое обслуживание подразделения, может принимать от него денежные знаки на экспертизу в порядке, предусмотренном пп. 10.10, 10.11. При этом акт экспертизы на неплатежные или требующие дополнительных исследований денежные знаки составляется в двух экземплярах, на поддельные - в трех экземплярах, на платежеспособные - в четырех экземплярах.

В случае признания экспертизой денежных знаков неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований первый экземпляр акта экспертизы направляется подразделению, второй экземпляр акта экспертизы остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения указанного подразделения и помещается в кассовые документы. Третий экземпляр акта экспертизы, составленный на поддельные денежные знаки, передается в территориальный орган внутренних дел.

При признании экспертизой денежных знаков платежеспособными первый экземпляр акта экспертизы направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно - кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения подразделения и помещается в кассовые документы.

5.2.12. Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в расчетно - кассовый центр по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".

Получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в порядке, предусмотренном пп. 5.1.12, 5.1.13, 5.1.15 - 5.1.18. В денежном чеке проставляется номер лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" для кассового обслуживания подразделения.

О получении денежных средств подразделение извещает кредитную организацию.

5.2.13. В случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности расчетно - кассовый центр возвращает перечисленные средства кредитной организации.

5.2.14. Операции перечисления в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет сумм денежной наличности, сданных подразделением, и сумм денежных средств, возвращаемых кредитной организации в случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности, оформляются в расчетно - кассовом центре платежным поручением.