в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 28.05.99 N 568-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
отменен/утратил силу Редакция от 28.05.1999 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 28.05.99 N 568-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных бухгалтерского учета

Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с 1 января 1998 года, с последующими изменениями и дополнениями.

V.1

Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данного Порядка.

Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:

(иностранная валюта) активы / обязательства, выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте
(нерезиденты) активы / обязательства только по отношению к нерезидентам
(краткосрочные) активы / обязательства с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы / обязательства с первоначальным сроком погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования) участие в капитале, обеспечивающее не менее 10 процентов прав голосования
(по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале) активы по отношению к нерезидентам, в капитале которых отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивающим не менее 10 процентов прав голосования
(срочные и сберегательные депозиты) срочные и сберегательные депозиты в соответствии с определениями данного Порядка
(ссуды) ссуды в соответствии с определениями данного Порядка
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с определениями данного Порядка
(РЕПО с нерезидентами) прямые / обратные РЕПО с контрагентами - нерезидентами

Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.

V.2

Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер. В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в п. II.11.9 данного Порядка), исходя из их группировок по лицевым счетам.

V.3

Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

Номер строки Строки подраздела 1А Счета баланса банка
1А1 Наличная иностранная валюта а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта)
1А2 Платежные документы, выпущенные нерезидентами а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами)
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах а) 30114, 30115, 30119; б) 32301; в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах)
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках - нерезидентах а) 47410 (нерезиденты); б) 32310; в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты)
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А5.2 Долгосрочные а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные а) 32101; б) 20312, 32102 - 32107, 32302 - 32307 (ссуды); в) 45601 - 45604, 45701 - 45704; г) 47301 - 47305; д) 40308 (краткосрочные)
1А6.2 Долгосрочные а) 20312, 32108 - 32109, 32308 - 32309 (ссуды, долгосрочные); б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; в) 60606 (нерезиденты); г) 47306 - 47307; д) 40308 (долгосрочные)
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами резидентов, кроме ОГВВЗ Минфина России а) 50101 (кроме ОГВВЗ, РЕПО с нерезидентами); б) 50201, 50301, 50401, 50801, 50901 (РЕПО с нерезидентами); г) 512 - 515 (РЕПО с нерезидентами); д) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина России а) 50101 (ОГВВЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7.5 С ценными бумагами нерезидентов а) 50501, 50601, 50701, 51001, 51101 (РЕПО с нерезидентами); б) 516 - 519 (РЕПО с нерезидентами); в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные а) 505 - 507, кроме 50501, 50601, 50701 (краткосрочные); б) 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905; в) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); д) минус 50504, 50604, 50704, 51610, 51710, 51810, 51910 (созданные на основе рыночных котировок по ценным бумагам, учтенным согласно группам "а" и "б")
1А8.2 Долгосрочные а) 505 - 507, кроме 50501, 50601, 50701 (долгосрочные); б) 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907; в) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); д) минус 50504, 50604, 50704, 51610, 51710, 51810, 51910 (созданные на основе рыночных котировок по ценным бумагам, учтенным согласно группам "а" и "б")
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов а) 51002 - 51003, 51102 - 51103, 60103, 60104, 60203, 60204; б) минус 51004, 51104 (созданные на основе рыночных котировок по ценным бумагам, учтенным согласно группе "а")
1А10 Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка а) 60205; б) 60401, 60404, 60405, 607 за вычетом 60601 и 60604 (все счета в части недвижимого имущества на территории других государств)
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11. 1 Не погашенный в срок основной долг а) 32402; б) 45816; в) 45817; г) 20318; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг); е) 40310; ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования)
1А11. 2 Не погашенные в срок проценты а) 32502; б) 45916; в) 45917; г) 20320; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты); е) 40311
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50. 1 Краткосрочные а) 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных требований); б) 60314 (краткосрочные); в) 47427 (нерезиденты); г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные)
1А50. 2 Долгосрочные а) 60314 (долгосрочные); б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 1П Счета баланса банка
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов); б) 30111, 30112, 30113, 30117; в) 31601; г) 40804 - 40806 (банки)
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков а) 40803, 40807; б) 40804 - 40806 (кроме банков); в) 42501, 42601; г) 40910; д) 20310
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами а) 47409, 40902 (нерезиденты); б) 31610, 42508, 42608; в) 44001 - 44007 (залоговые депозиты)
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные)
1П4.2 Долгосрочные а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные а) 31401 - 31407; б) 31602 - 31607 (ссуды); в) 44002 - 44005 (ссуды); г) 40307 (краткосрочные, непросроченные)
1П5.2 Долгосрочные а) 31408 - 31409; б) 31608 - 31609 (ссуды); в) 44006 - 44007 (ссуды); г) 60605 (нерезиденты); г) 40307 (долгосрочные, непросроченные)
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами резидентов, кроме ОГВВЗ Минфина России Для заполнения этой строки следует использовать данные бухгалтерского учета и стоимости продаж нерезидентам ценных бумаг по сделкам прямых РЕПО, при этом не следует использовать данные об обязательствах по прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых счетах, поскольку на этих счетах они оцениваются по стоимости выкупа ценных бумаг, в то время как по данной строке обязательства по прямым РЕПО оцениваются по стоимости продажи ценных бумаг
1П6.2 С ОГВВЗ Минфина России То же, что и по строке 1П6.4
1П6.5 С ценными бумагами нерезидентов То же, что и по строке 1П6.4
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс регулирующие контрпроводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61305 в части премии по ценным бумагам минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61402 в части дисконта по ценным бумагам
1П7.2 Долгосрочные 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс регулирующие контрпроводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61305 в части премии по ценным бумагам минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61402 в части дисконта по ценным бумагам
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 - 105) x собственные средства банка, которые рассчитываются по формуле, приведенной в п. II.11.12
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг а) 31703; б) 40307 (просроченный основной долг); в) 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами); г) 47418 (нерезиденты); д) прочие счета в части просроченной задолженности перед нерезидентами
1П9.2 Не погашенные в срок проценты а) 31803; б) по пассивам, кроме кредитов, счета отсутствуют
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50. 1 Краткосрочные а) 40903 (нерезиденты); б) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность); в) 60313 (краткосрочные); г) 47426, 47411 (нерезиденты); д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); е) 30606; ж) 30220, 30223 (нерезиденты)
1П50. 2 Долгосрочные а) 60313 (долгосрочные); б) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 3А Счета баланса банка
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1.1 Участие (акции, паи) в капитале а) 51002 - 51004, 60103, 60203, 60205 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале (акции, паи) а) 51102 - 51104, 60104, 60204 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А2.2 Краткосрочные ссуды предоставленные а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); б) 45601 - 45604 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2.3 Долгосрочные ссуды предоставленные а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); б) 45605 - 45606 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); в) 60606 (нерезиденты, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2.4 Краткосрочные долговые ценные бумаги а) 507, кроме 50701 (краткосрочные); б) 51901 - 51905; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп. а) - в) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале
3А2.5 Долгосрочные долговые ценные бумаги а) 507, кроме 50701 (долгосрочные); б) 51906 - 51907; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп. а) - в) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале
3А2. 10 Прочие краткосрочные требования а) 60314 (краткосрочные, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2. 11 Прочие долгосрочные требования а) 60314 (долгосрочные, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале Не отражается на балансовых счетах банка
Номер строки Строки подраздела 3П Счета баланса банка
3П1 Обязательства перед банками - нерезидентами
3П1.1 Участие (акции, паи) в капитале Соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к банкам - нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и / или конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов прав голосов
3П1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими юридическими лицами - нерезидентами
3П2.1 Участие (акции, паи) в капитале Соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и / или конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов прав голосов
3П2.2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале Сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период минус сумма оборотов по счету 702 и счету 705 (в части дивидендов и налоговых начислений) за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный в долларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет участие нерезидентов, каждый из которых обладал не менее чем 10 процентами голосов
  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 28.05.99 N 568-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ