Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 29.01.93 N 18-0-7/121 "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО ГОДОВОГО ОТЧЕТА ЗА 1992 Г. КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ"

1. Годовой бухгалтерский отчет составляется в следующем объеме:

Баланс (форма нр 1)

Отчет о прибыли и убытках (форма нр 2)

Приложение к балансу (форма нр 3)

Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения (форма нр 5)

Отчет о хищениях и просчетах (форма нр 113)

Сводный статистический отчет по труду (форма нр 1-Т).

Краткая объяснительная записка по бухгалтерскому годовому отчету.

2. До составления годового отчета должны быть завершены все операции, выполнение которых производится заключительными оборотами, в том числе и перечисление остатков централизованных отчетов.

3. По всем счетам клиентов должны быть получены письменные подтверждения остатков их лицевых счетов по состоянию на 1 января нового года (по данным выписки из лицевых счетов).

Клиенты представляют подтверждения остатков своих счетов (по расчетным, текущим, ссудным и другим счетам, открытым в банке, кроме субсчетов и счетов индивидуальных заемщиков, по текущим счетам бюджетов и бюджетных учреждений) по состоянию на 1 января 1993 г. без заключительных оборотов.

4. В сводные годовые отчеты включаются отчеты действовавших ранее, а также вновь созданных в отчетном году учреждений, предприятий и организаций банков.

5. Бланки форм годового отчета, кроме формы нр 1 (баланс) и форм нр 1-Т "Сводный статистический отчет по труду" изготавливаются централизованно и рассылаются типографией Банка России в каждое главное управление Центрального Банка РФ в соответствии с ведомостью рассылки, которая включает в себя потребность в бланках самого главного управления Банка России, а также коммерческих банков (филиалов), находящихся на территории соответствующих республик, краев и областей.

Коммерческие банки, а также их филиалы получают бланки форм годового отчета в том расчетно-кассовом центре Банка России, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет банка (филиала).

Бланками форм нр 1-Т банки снабжаются органами Госкомстата Российской Федерации по месту их нахождения.