Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 28.05.99 N 568-У (ред. от 26.04.2001) "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам 1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97.

Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов:

подраздела 2.1 и подраздела 2.2.

В подразделе 2.1 приводятся данные: - о процентных ставках по процентным облигациям и реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных периодов, начинающихся и / или заканчивающихся в отчетном периоде; - о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным кредитам.

В подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по процентным облигациям и реструктурированным кредитам в оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также о ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой дате таких изменений. Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост - со знаком "плюс".

Пример заполнения подраздела 2.1 для отчета за второй квартал 1998 года

Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода

<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.

Пример заполнения подраздела 2.2

Задолженность по Реструктурированным Кредитам на начало отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20000 тыс. долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30000 тыс. японских иен, 140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. ЭКЮ, по Процентным Облигациям - 6000 тыс. долларов США.

В течение отчетного периода были начислены проценты по Реструктурированным Кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70 тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских франков, 2 тыс. ЭКЮ и по Процентным Облигациям - в размере 206 тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена за счет выпуска новых Процентных Облигаций на сумму 380 тыс. долларов США.

Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед вновь присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами 02.06.98 была переоформлена в Процентные Облигации на сумму 10 тыс. долларов и реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс. долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были выкуплены Процентные Облигации номиналом 50 тыс. долларов США за 40 тыс. долларов США.

Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам и Процентным Облигациям

(в тыс. единиц оригинальной валюты)