Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Сбербанка РФ от 30.06.92 N 1-р "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯМИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ НАСЕЛЕНИЯ"

2.17. При выдаче части вклада контролер (оператор) принимает от вкладчика сберкнижку и расходный ордер ф. N 51 или сберкнижку ф. N 2-о с заполненным очередным ордером, проверяет соответствие записей в сберкнижке записям в лицевом счете и сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на лицевом счете, после чего в лицевом счете указывает дату операции, сумму выдачи и остаток вклада после операции, сумму отчисленных процентов и остаток процентов после операции, а при выполнении операции по сберкнижке ф. N 2-о записывает, кроме того, в первую (свободную) графу лицевого счета номер очередного по порядку ордера, по которому производится расходная операция, например, "Орд. 9 - выдано". Затем контролер (оператор) проставляет в ордере выданную сумму цифрами, сумму отчисленных процентов, остатки вклада и процентов после операции и подписывает этот ордер.

2.18. При выдаче вклада по доверенности контролер (оператор) производит необходимую проверку в порядке, изложенном в разделе IX настоящей Инструкции.

2.19. При выдаче всего вклада расходный ордер заполняется вкладчиком после того, как контролер (оператор) произведет окончательный расчет. Контролер (оператор) в лицевом счете указывает дату операции, проставляет в графе "Проценты - отчислено" сумму процентов, отчисляемых до конца года на остаток вклада, и выводит остаток процентов, которые должны быть причислены к сумме вклада; записывает в графе "Вклад - приход" сумму причисляемых к вкладу процентов и выводит новый остаток вклада. В следующей строке лицевого счета контролер (оператор) записывает операцию выдачи всей суммы вклада, указывая в первой (свободной) графе "Выдано" и в графе "Вклад - расход" - выдаваемую сумму, а под последней заполненной строкой пишет или ставит штамп "Вклад выплачен" и подписывает произведенные записи; затем составляет ордер ф. N 52 на зачисление, указывая в нем сумму причисленных процентов, а также остаток вклада с причисленными процентами, подлежащий выплате, а вкладчику предлагает заполнить расходный ордер ф. N 51 или соответственно очередной ордер сберкнижки ф. N 2-о, указав в нем исчисленную сумму вклада, включая причисленные проценты, и расписаться.

Получив заполненный вкладчиком расходный ордер, контролер (оператор) сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи в лицевом счете, проставляет на ордере выдаваемую сумму, делает отметку "Счет закрыт" и расписывается.

При выдаче всего вклада по лицевому счету, открытому путем зачисления, где нет образца подписи вкладчика, расписка в получении денег на ордере ф. N 51 сверяется с образцом подписи вкладчика в предъявленном паспорте, данные которого вкладчик записывает на обороте расходного ордера. Контролер (оператор) удостоверяет запись данных паспорта своей подписью. В этом случае сберкнижка не выписывается и извещение ф. N 36 не составляется. На лицевой стороне ордера ф. N 51 делается отметка о том, что сберкнижка вкладчику не выдавалась.

2.20. Расходную операцию контролер (оператор) записывает в сберкнижку, указывая в светлой строке дату, выдаваемую сумму цифрами, остаток вклада цифрами, а в следующей темной строке - остаток вклада прописью, после чего расписывается.

При закрытии счета контролер (оператор) записывает в сберкнижке в светлой строке дату операции, в графе "Приход" - сумму причисленных процентов, а затем записывает цифрами остаток вклада. В следующей темной строке сберкнижки в графе "Расход" контролер (оператор) указывает выдаваемую сумму цифрами и погашает сберкнижку надписью (от руки или штампом) "Вклад выплачен", которая делается после записи последней операции, а также на титульном листе, подписывает эту запись и надрывает сберкнижку вверху и внизу.

В сберкнижке ф. N 2-о расходную операцию контролер (оператор) записывает на корешке ордера.

2.21. Расходная операция проводится по операционному дневнику. Карточки закрытых лицевых счетов помещаются в архивную картотеку счетов текущего года, а алфавитные карточки ф. N 13 по ним изымаются из алфавитной картотеки; на каждой из них контролер (оператор) делает надпись: "Счет закрыт", указывает дату и расписывается. Затем эти карточки помещаются в архивную часть алфавитной картотеки, где хранятся течение пяти лет.

2.22. Лицу, получающему вклад, контролер (оператор) выдает для вызова его кассиром номерной жетон, проставляя номер этого жетона на ордере. Расходный ордер, сберкнижку и другие документы, на основании которых производится выплата, контролер (оператор) передает кассиру, оставляя ордер ф. N 52 на зачисление на сумму причисленных процентов у себя до конца дня. В конце дня на общую сумму процентов, причисленных при закрытии счетов по вкладам, выписывается ордер ф. N 63 с указанием номеров лицевых счетов, по которым причислены проценты.

2.23. Кассир проверяет правильность оформления документов и исчисления остатка вклада; подписывает записи в ордере и сберкнижке, в том числе и запись данных паспорта на ордере (если он предъявлялся); вызывает лицо, получающее вклад, по номеру жетона, указанному в ордере, отбирает у него жетон, выплачивает деньги и возвращает ему сберкнижку и паспорт; ордер и другие документы оставляет у себя. При закрытии счета по вкладу сберкнижка тоже остается у кассира.

При выдаче всего вклада по лицевому счету, открытому путем зачисления, когда сберкнижка не выдавалась, кассир сверяет расписку в получении денег на расходном ордере ф. N 51 с образцом подписи вкладчика в предъявленном паспорте, проверяет правильность записи данных паспорта на обороте ордера и подписывает эту запись.

2.24. Региональные банки могут устанавливать в необходимых случаях в учреждениях Сбербанка порядок предварительной проверки каждой операции по выдаче вклада в сумме, превышающей 5000 руб. Проверка осуществляется управляющим учреждением Сбербанка или другим работником, на которого такая обязанность возложена приказом по отделению Сбербанка. На расходном ордере лицо, производившее предварительную проверку, ставит разрешительную надпись и подписывает ее.

2.25. При получении из бухгалтерии справки ф. N 30 заведующий или контролер (оператор) учреждения Сбербанка после проверки правильности выведенных остатков вкладов и процентов вносит в лицевые счета необходимые исправления, делает соответствующие отметки в справке ф. N 30, подписывает ее и в тот же день возвращает в бухгалтерию отделения.

В случае получения от бухгалтерии отделения Сбербанка акта на выявленную по закрытому счету вкладчика недоплату либо переплату вклада в любой сумме или процентов в сумме 5 руб. и выше заведующий или контролер (оператор) учреждения Сбербанка обязан проверить этот факт по лицевому счету.

Если в возмещение допущенной переплаты вносятся наличные деньги, то составляется приходный ордер ф. N 51, к которому прикладывается акт. Принятая сумма записывается в операционный дневник: в графе "Краткое содержание операций" указывается "Принято в возмещение переплаты по счету N ____ на имя _________", а в графе "Наличные деньги - приход" - сумма, о чем делается отметка в лицевом счете. Если возмещение суммы переплаты по вкладу не может быть обеспечено сразу, на сумму переплаты составляется ордер ф. N 52 на зачисление, ордер ф. N 63 и прикладывается акт. Указанная сумма записывается в операционный дневник в графе "Мемориальные обороты - зачислено" и делается отметка в лицевом счете.

При получении акта не недоплату вклада составляется ордер ф. N 52 на списание и ордер ф. N 63, сумма которого затем отражается в операционном дневнике в графе "Мемориальные обороты - списано", а в графе "Краткое содержание операций" при этом делается запись: "Списывается недоплата по счету N ____ на имя _________". К ордеру ф. N 52 прикладывается акт.

О недоплате процентов в сумме 5 руб. и выше отделение Сбербанка высылает вкладчику закрытое письмо с просьбой явиться за получением, имея при себе паспорт.

На сумму недоплаты контролер (оператор) составляет при явке вкладчика ордер ф. N 54, на котором вкладчик расписывается в получении денег и приводит данные своего паспорта. Выплаченную сумму контролер (оператор) записывает в операционный дневник, указывая в графе "Краткое содержание операций": "Выдана недоплата по счету N ____ на имя _________", а в графе "Наличные деньги - расход" - сумму, о чем и делает отметку в карточке лицевого счета.

При возмещении допущенной переплаты процентов составляется кассовый ордер ф. N 53, на котором вкладчик расписывается о внесении денег. Принятая сумма отражается по прочему операционному дневнику, а в лицевом счете делается отметка о возмещении переплаты.

Зачисление сумм на счета вкладчиков