Законодательная база Российской Федерации

"МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ПРОВЕРКАМ СВОЕВРЕМЕННОСТИ ИСПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ, А ТАКЖЕ СВОЕВРЕМЕННОСТИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЕЙ И ИХ ЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ" (утв. Минфином РФ 11.01.95 N 3-А2-I)

Приложение N 1

 "__" ________ 199_ г.\r\n N ___________________\r\n \r\n                          ПОРУЧЕНИЕ\r\n \r\n    В соответствии  с  Указом  Президента Российской Федерации  от\r\n8 декабря  1992  г.  N  1556,  Постановлением  Совета  Министров -\r\nПравительства Российской Федерации от 27 августа 1993  г.  N  864,\r\nПоложением  о  федеральном  казначействе и на основании телеграммы\r\nМинфина  России,  Госналогслужбы  России  и   Центрального   банка\r\nРоссийской   Федерации    от    21 декабря  1993  г.  N  03-01-07,\r\nN НП-6-13/424 и N 284-93  территориальное  отделение  федерального\r\nказначейства  по _______________________ району __________________\r\nобласти поручает проведение  проверки  своевременности  исполнения\r\nбанками платежных поручений на перечисление платежей в федеральный\r\nбюджет в ________________________ следующим специалистам:\r\n(наименование банка)\r\n    1. ___________________________________________________________\r\n    2. ___________________________________________________________\r\n    3. ___________________________________________________________\r\n                (Ф.И.О., занимаемая должность)\r\n \r\nНачальник территориального отделения\r\nфедерального казначейства\r\n_________________________\r\n     (подпись)\r\n \r\n 

Приложение N 2.1

                                   Составляется в 4-х экз.:\r\n                                 - территориальному отделению\r\n                                   федерального казначейства;\r\n                                 - налоговой инспекции;\r\n                                 - проверяемому банку;\r\n                                 - вышестоящему территориальному\r\n                                   органу федерального\r\n                                   казначейства\r\n \r\n                                   АКТ\r\n        ПРОВЕРКИ СВОЕВРЕМЕННОСТИ ИСПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ\r\n      ДОКУМЕНТОВ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ПЛАТЕЖЕЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ\r\n      БЮДЖЕТ В ________________________________________\r\n                    (наименование банка)\r\n \r\n "__"  __________ 199_ г.\r\n \r\n    Представителями территориального     отделения    федерального\r\nказначейства по ____________ району ______________________________\r\nобласти __________________________________________________________\r\nв присутствии _________________________________(должности, Ф.И.О.)\r\n(должности, Ф.И.О.   специалистов   банка)   произведена  проверка\r\nсвоевременности и правильности перечисления средств в  федеральный\r\nбюджет в ________________________________________________________.\r\n                       (наименование банка)\r\n    Проверка осуществлялась с ведома _____________________________\r\n                         (должность, Ф.И.О. руководителя банка)\r\nс "___" по "___" ___________ 199__г.  Проверено  _________________\r\nплатежных   документов   по   перечислению  налогов  в  бюджет.  В\r\nрезультате выявлены следующие нарушения сроков  исполнения  банком\r\nплатежных документов:\r\n \r\n    Далее следует:\r\n    - анализ проверенных платежных документов;\r\n    - расчет штрафных санкций по каждому случаю нарушения.\r\n \r\nПодписи:\r\nТерриториальное отделение\r\nфедерального казначейства\r\n_________________________\r\n(должность, Ф.И.О.)\r\n \r\nРуководитель проверяемого\r\nбанка\r\n_________________________\r\n     (Ф.И.О.)\r\n \r\n    "___ " __________ 199__г.\r\n \r\n 

Приложение N 2.2

                                   Составляется в 4-х экз.:\r\n                                 - территориальному отделению\r\n                                   федерального казначейства;\r\n                                 - налоговой инспекции;\r\n                                 - проверяемому банку;\r\n                                 - вышестоящему территориальному\r\n                                   органу федерального\r\n                                   казначейства\r\n \r\n                                   АКТ\r\n        ПРОВЕРКИ СВОЕВРЕМЕННОСТИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ СРЕДСТВ\r\n        ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЕЙ И ИХ\r\n                    ЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ\r\n       В _____________________________________________\r\n              (наименование банка, организации)\r\n \r\n"__" __________ 199_ г.\r\n \r\n    Представителями территориального     отделения    федерального\r\nказначейства по ____________ району ______________________________\r\nобласти __________________________________________________________\r\nв присутствии _________________________________(должности, Ф.И.О.)\r\n(должности,  Ф.И.О.  специалистов  банка, организации) произведена\r\nпроверка своевременности перечисления средств федерального бюджета\r\nна   счета   получателей   и   их   целевого    использования    в\r\n_________________________________________________________________.\r\n             (наименование банка, организации)\r\n    Проверка осуществлялась с ведома _____________________________\r\n               (должность, Ф.И.О. руководителя банка, организации)\r\nс "___"  по  "__" ______________ 199_ г.  В  результате   выявлены\r\nследующие  нарушения  в  перечислении  средств  бюджета  на  счета\r\nполучателей и их целевого использования:\r\n \r\n    Далее следует:\r\n    - анализ проверенных  документов,  нарушений  в  использовании\r\nбюджетных средств;\r\n    - расчет штрафных санкций по каждому случаю нарушения.\r\n \r\nПодписи:\r\nТерриториальное отделение\r\nфедерального казначейства\r\n_________________________\r\n (должность, Ф.И.О.)\r\n \r\nРуководитель проверяемого\r\nбанка, организации\r\n_________________________\r\n       (Ф.И.О.)\r\n \r\n"__" ____________ 199_ г.

Приложение N 3

                                                    Руководителю\r\n                                       государственной налоговой\r\n                                                    инспекции по\r\n                                       _________________________\r\n \r\n                      ПРЕДСТАВЛЕНИЕ\r\n \r\n"__" ____________ 199_ г.        Выдано на основании акта проверки\r\nN _______________________        _________________________________\r\n                                     (наименование банка)\r\n                                 от "__" _________________ 199_ г.\r\n \r\n    В соответствии   с   пунктом  3  Указа  Президента  Российской\r\nФедерации от 8 декабря 1992 г.  N 1556 "О федеральном казначействе\r\nРоссийской   Федерации",  п.  п.  12,  13,  14,  15  "Положения  о\r\nфедеральном  казначействе",  утвержденного  Постановлением  Совета\r\nМинистров  - Правительства   Российской   Федерации  от 27 августа\r\n1993 г.  N 864, и на основании Акта проверки  от  "___"  _________\r\n199_ г.  прошу Вас взыскать штраф в сумме ________________________\r\nрублей с _________________________________________________________\r\n                    (наименование банка)\r\nв доход федерального бюджета на раздел 12 параграф 2 Классификации\r\nдоходов  и  расходов  в  Российской  Федерации,  лицевой  счет  20\r\nбалансового счета 100 "Доходы федерального бюджета".\r\n    Об исполнении  настоящего  представления  прошу  Вас  сообщить\r\nтерриториальному  органу  федерального  казначейства  с  указанием\r\nномера  и  даты  платежного  документа  на  взыскание  средств   в\r\nфедеральный бюджет.\r\n \r\nНачальник Управления федерального\r\nказначейства по\r\n_________________________________\r\n       (подпись)\r\n \r\n