Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА 2003 ГОДА, ОТКРЫТЫМ В ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ФИЛИАЛАХ)" (утв. Минфином РФ N 106н, ЦБ РФ N 240-П от 26.11.2003)

1. 30 декабря 2003 года органы федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - органы федерального казначейства) на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101), за 29 декабря 2003 года с приложениями распределяют весь остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) принимают и исполняют эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.

2. 31 декабря 2003 года органы федерального казначейства на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из лицевых счетов, открытых на счете N 40101 за 30 декабря 2003 года с приложениями распределяют остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) принимают и исполняют эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.

По мере зачисления 31 декабря 2003 года средств на счет N 40101 органы федерального казначейства вправе на основании полученной от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) информации о зачислении на указанный счет средств распределить остаток средств на счете N 40101 и направить в электронном виде или представить в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.

3. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы), в которых органам федерального казначейства открыты счета N 40101, 5 января 2004 года открывают на основании представленных органами федерального казначейства документов, на балансовом счете N 40101 лицевые счета с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (далее - счет N 40101 с отличительным признаком "3").

4. 5 января 2004 года органы федерального казначейства на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из счетов N 40101 за 31 декабря 2003 года с приложениями перечисляют платежными поручениями остаток нераспределенных доходов, поступивших в 2003 году, со счета N 40101 на вновь открытый счет N 40101 с отличительным признаком "3".

5. 6 и 8 января 2004 года органы федерального казначейства на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из счетов N 40101 с отличительным признаком "3" за 5 и 6 января 2004 года соответственно и приложений к выпискам из счетов N 40101, за 31 декабря 2003 года распределяют весь остаток средств на счете N 40101 с отличительным признаком "3" и представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) платежные поручения на перечисление средств на счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002) на балансовом счете N 40105, счета бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения органы федерального казначейства дополнительно указывают: "Распределенные доходы от уплаты налогов и сборов и других обязательных платежей, поступившие в 2003 году с отражением в отчетности об исполнении бюджетов за 2003 год".

6. После проведения операций, указанных в пункте 5 настоящего Положения, счета N 40101 с отличительным признаком "3" закрываются по заявлению органов федерального казначейства не позднее 12 января 2004 года.

7. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) 12 января 2004 года представляют главным управлениям (национальным банкам) Банка России данные об остатках средств на счете N 40101 с отличительным признаком "3", открытом органу федерального казначейства в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения, по состоянию на 6 января 2004 года по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению. При этом указанные данные представляют кредитные организации (филиалы), расположенные на территории региона, независимо от места нахождения их головной организации.

8. Главные управления (национальные банки) Банка России 13 января 2004 года представляют данные об остатках средств на счетах N 40101 с отличительным признаком "3", открытых органам федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах), расположенных на данной территории, по состоянию на 6 января 2004 года по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России по электронному адресу ton@cbr.ru в формате Excel с одновременным направлением на бумажном носителе.

9. Платежи, поступающие на счет N 40101, за исключением платежей, поступающих на счета N 40101 с отличительным признаком "3", а также на счета по учету средств бюджетов всех уровней в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года, зачисляются 2004 годом.

10. Операции, проводимые в соответствии с пунктами 4 и 5 настоящего Положения, отражаются в отчетности об исполнении соответствующего бюджета за 2003 год.