Последнее обновление: 21.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 01.12.2003) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Приложения
Приложение 1
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
Представляется на 1-е число месяца
в сроки, установленные п. 1.7 Положения
(если иное не установлено Советом
директоров Банка России) <1>
<1> Расчет представляется в 2-х экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России 2-й экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п. 2.5 Положения.
<2> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<3> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату (день) фактического проведения регулирования размера обязательных резервов по Расчету (с учетом суммы недовзноса, взысканного в день фактического проведения регулирования).
<4> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России заполняет графу с учетом суммы недовзноса, взысканного в день фактического проведения регулирования.
<5> В случае проведения зачета территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России и кредитная организация заполняют соответствующую графу либо по строке 6, либо по строке 7.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
Представляется на 1-е число месяца
в сроки, установленные п. 1.7 Положения
(если иное не установлено Советом
директоров Банка России)
(в рублях)
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Главный бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
Приложение 2/2
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
Представляется на 1-е число месяца
в сроки, установленные п. 1.7 Положения
(если иное не установлено Советом
директоров Банка России)
(в рублях)
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Главный бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<**> По строке 19 "60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций)" в графе "Остаток привлеченных средств - Всего" указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 60322 по учету средств покупателей акций, к графе "В том числе остаток привлеченных средств физических лиц в валюте Российской Федерации" указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 60322 по учету средств покупателей акций - физических лиц в валюте Российской Федерации (в соответствии с пп. 2.2.9 Положения).
Приложение 2/3
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в руб.)
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Главный бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России.
Приложение 2/4
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
Приложение 2/5 - Утратило силу.Приложение 2/5 - Утратило силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2002 N 1143-У)
Приложение 2/6 - Утратило силу.Приложение 2/7
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в руб.)
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.
<**> При заполнении граф 6, 7 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на последнюю отчетную дату, при заполнении граф 2, 3, 4, 5 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на предпоследнюю отчетную дату.
Приложение 2/8
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в руб.)
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
Приложение 2/9
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.
<**> В случае, если пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 52006, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет, не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих обязательств ранее чем через 5 лет, и приобретенные при их первичном размещении кредитной организацией, включены в Приложение 2/3 к Положению (код обозначения 520061), в настоящее приложение пассивные остатки указанных отдельных лицевых счетов не включаются.
Приложение 2/10
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в руб.)
| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.
Приложение 3 - Утратило силу.(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2002 N 1143-У)
Приложение 4
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
В территориальное учреждение\r\n (расчетно - кассовый центр) Банка России _______________
\r\n (заполняется в двух экземплярах, после надлежащего
\r\n оформления 1 экз. остается у кредитной организации,
\r\n 2 экз. - в территориальном учреждении (расчетно -
\r\n кассовом центре) Банка России)
\r\n
\r\n ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ
\r\n ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n N ___ ОТ "__" ____________ ____ ГОДА
\r\n _____________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\n
\r\nкорреспондентский счет N ________ в РКЦ ГУ Центрального банка
\r\nРоссийской Федерации по __________________________________________
\r\nПочтовый адрес: _____________________________________
\r\n В соответствии с разделом 4 Положения "Об обязательных
\r\nрезервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке
\r\nРоссийской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30
\r\nмарта 1996 г. N 02-77, просим предоставить право на внутримесячное
\r\nснижение нормативов обязательных резервов в ____ г. в размере, не
\r\nпревышающем 5 процентов от суммы депонированных обязательных
\r\nрезервов за отчетный месяц. Кредитная организация выполняет
\r\nтребования, указанные в п. 4.2 Положения.
\r\n Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26 числу каждого
\r\nмесяца) представлять в территориальное учреждение (расчетно -
\r\nкассовый центр) Банка России __________ (наименование) все
\r\nнеобходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения, и производить
\r\nдоперечисление обязательных резервов в период с 26 числа каждого
\r\nмесяца до 1 числа следующего месяца.
\r\n
\r\n Руководитель кредитной организации _________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n Главный бухгалтер
\r\n кредитной организации _____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (Заполняется территориальным учреждением (расчетно -
\r\n кассовым центром) Банка России)
\r\n
\r\n Принято "__" _________ ____ г.
\r\n Уполномоченное лицо Банка России
\r\n (должность) _____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n Разрешается кредитной организации ____________ (наименование)
\r\nвнутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в ____ г.
\r\nв размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов,
\r\nдепонируемых в Банке России.
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (расчетно -
\r\n кассового центра) Банка России _____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n "__" __________ ____ г.
\r\n
\r\n
\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),
\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном
\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
\r\n
\r\n
Приложение 5
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр) Банка России
______________________________________
РАСЧЕТ (ПРОГНОЗ) <*> ОСТАТКОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 30201 И N 30203 (N 30202 И N 30204) ПО ФОРМУЛЕ СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/счетах N 30201, N 30203, за месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;
Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний календарный день месяца (на первое число следующего месяца);
n - число календарных дней в периоде с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно, равное "31".
Приложение 6Приложение 6
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
На бланке Руководителю кредитной
\r\n территориального учреждения организации
\r\n (расчетно - кассового центра)
\r\n Банка России
\r\n _____________________________ __________________________
\r\n (наименование) (наименование)
\r\n
\r\n "__" _____________ ____ г.
\r\n
\r\n Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
\r\nРоссии ____________________________________________ (наименование)
\r\nрассмотрело Заявление __________________ (наименование кредитной
\r\nорганизации) N ___ от "__" ___________ ____ г. с просьбой о
\r\nпредоставлении права на внутримесячное снижение в ____ г.
\r\nнормативов обязательных резервов в размере, не превышающем 5
\r\nпроцентов от суммы депонированных обязательных резервов за
\r\nотчетный месяц, и сообщает, что она не может быть удовлетворена на
\r\nосновании пункта 4.2 Положения "Об обязательных резервах кредитных
\r\nорганизаций, депонируемых в Центральном банке Российской
\r\nФедерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996
\r\nг. N 02-77.
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (расчетно - кассового
\r\n центра) Банка России ___________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение 7
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр)
\r\nБанка России
\r\n________________________________________________________
\r\n(заполняется в двух экземплярах, после надлежащего
\r\nоформления 1 экз. остается у кредитной организации, 2
\r\nэкз. - в территориальном учреждении (расчетно - кассовом
\r\nцентре) Банка России)
\r\n
\r\n ЗАЯВКА <*>
\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ
\r\n ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n N _____ ОТ "__" __________ ____ Г.
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nкорреспондентский счет N ________ в РКЦ ГУ Центрального банка
\r\nРоссийской Федерации по __________________________________________
\r\nПочтовый адрес: __________________________________________________
\r\n На основании Заявления на внутримесячное снижение нормативов
\r\nобязательных резервов от "__" _________ ____ г. N ___ просим
\r\nснизить нормативы обязательных резервов на период с "__" по "__"
\r\n_______________ ____ г. на _____ процентов.
\r\n(текущий месяц)
\r\n Обязательные резервы в сумме _______________ (цифрами и
\r\nпрописью) просим перечислить на вышеуказанный корреспондентский
\r\nсчет.
\r\n Кредитная организация обязуется к 26 _________________ ____ г.
\r\n (текущий месяц)
\r\nпредставить в территориальное учреждение (расчетно - кассовый
\r\nцентр) Банк России _______________ (наименование) необходимые
\r\nдокументы, указанные в п. 4.9 Положения "Об обязательных резервах
\r\nкредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской
\r\nФедерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996
\r\nг. N 02-77, и произвести доперечисление обязательных резервов в
\r\nпериод с 26 числа _________________ до 1 числа ___________________
\r\n (текущий месяц) (следующий месяц)
\r\n199_ г. на счет территориального учреждения (расчетно - кассового
\r\nцентра) Банка России N ______
\r\n
\r\n Руководитель
\r\n кредитной организации _________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n Главный бухгалтер
\r\n кредитной организации _________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (Заполняется территориальным учреждением (расчетно -
\r\n кассовым центром) Банка России)
\r\n
\r\n Принято "__" _________ ____ г.
\r\n
\r\n Уполномоченное лицо Банка России
\r\n (должность) _____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n Перечислить кредитной организации _______________ обязательные
\r\n (наименование)
\r\nрезервы в сумме _____________________________ на корреспондентский
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\nсчет N ____ в РКЦ ГУ Центрального банка Российской Федерации
\r\n_______. При этом минимально допустимый остаток обязательных
\r\nрезервов, учитываемый на б/счетах N 30201, N 30203, должен быть
\r\n__________________________
\r\n(сумма цифрами и прописью)
\r\n
\r\nРуководитель территориального учреждения
\r\n(расчетно - кассового центра) Банка России _____ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n"__" __________ ____ г.
\r\n
\r\n
\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),
\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном
\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение 7/1
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
В территориальное учреждение\r\n (расчетно - кассовый центр) Банка России
\r\n ________________________________________
\r\n
\r\n СПРАВКА <*>
\r\n ОБ ОСТАТКАХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n _____________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\n НА "__" _________________ ____ ГОДА
\r\n (текущего месяца)
\r\n
\r\n (сумма в руб.)
\r\n
\r\n1. Фактические остатки обязательных резервов,
\r\nучитываемые на б/счетах N 30201, N 30203
\r\n(N 30202, N 30204), с учетом произведенного
\r\nрегулирования за отчетный месяц _________
\r\n
\r\n2. Сумма обязательных резервов в размере 5%
\r\nот фактических остатков обязательных резервов,
\r\nучитываемых на б/счетах N 30201, N 30203
\r\n(N 30202, N 30204) (стр. 1 х 5%) _________
\r\n
\r\n3. Минимальная допустимая сумма остатков
\r\nобязательных резервов, учитываемых на б/счетах
\r\nN 30201, N 30203 (N 30202, N 30204), (стр. 1
\r\nминус стр. 2) ________
\r\n
\r\n4. Средняя хронологическая остатков
\r\nобязательных резервов на текущий месяц,
\r\nучитываемых на б/счетах N 30201, N 30203
\r\n(N 30202, N 30204), по Расчету (Прогнозу)
\r\n(Приложение 5 к Положению) _________
\r\n
\r\n Руководитель
\r\n кредитной организации _________________
\r\n (подпись, Ф.И.О.)
\r\n М.П.
\r\n
\r\n Главный бухгалтер
\r\n кредитной организации _________________
\r\n (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n
\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),
\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном
\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
\r\n
\r\n
Приложение 8
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр) Банка России
________________________________________
РАСЧЕТ (ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ) <*> ОСТАТКОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 30201 И N 30203 (N 30202 И N 30204), ПО ФОРМУЛЕ СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ| Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
| М.П. | ||
| Главный бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/счетах N 30201, N 30203, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;
Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны учитываться на б/счетах N 30201, N 30203 (начиная с 5-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца), с тем чтобы средняя хронологическая остатков обязательных резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу);
d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение которых сумма остатков обязательных резервов (Y) учитывается на б/счетах N 30201, N 30203. При этом "d" меньше "n";
Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1-е число следующего месяца;
n - число календарных дней в периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно), равное "31".
Приложение 9
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
Просрочка платежа - 12 дней
Ставка рефинансирования Банка России - 120% годовых
1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120% х 1,3 = 156% годовых);
1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120% х 1,5 = 180% годовых);
2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120% х 2,0 = 240% годовых);
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:
Приложение 10
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.
Общие положения:
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно - кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (Приложение N 5 к Положению), на текущий месяц производится по формуле:
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день месяца, следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96)
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 х 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составит 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).
Так как в феврале 1996 г. - 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 08.02.96 и 19.02.96 переводит со счетов N 30201 и N 30203 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации.
Кредитная организация 12.02.96 и 22.02.96 производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб.
1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) (Приложение N 8 к Положению) эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5, и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 30201 и N 30203 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
ДАННЫЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА (ПРОГНОЗА) И РАСЧЕТА (ОКОНЧАТЕЛЬНОГО) ЗА ФЕВРАЛЬ 1996 Г.
(в млн. руб.)
<*> В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды.
Приложение 11Условные данные:
а) по результатам регулирования размера обязательных резервов на 01.01.98 у кредитной организации (не имеющей филиалов) нарушений по формированию обязательных резервов не было;
б) ставка рефинансирования Банка России в период с 02.02.98 - 42% годовых.
1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.98 осуществляет проверку кредитной организации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март 1998 года.
2. Срок представления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов - 3-й рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - начиная с 6-го рабочего дня месяца.
3. Фактическое регулирование размера обязательных резервов (проверка уполномоченным работником территориального учреждения Банка России Расчета регулирования размера обязательных резервов) на 1 февраля произведено 5 февраля, на 1 марта - 4 марта, на 1 апреля - 7 апреля.
4. По результатам проверки правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего кредитная организация допустила недовзнос в обязательные резервы в сумме 12948 рублей.
5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.
6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 34506 рублей.
По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 17864 рубля.
7. В связи с тем что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 12948 рублей и на 1 марта - 34506 рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (17864 рубля), была перечислена кредитной организацией 15.04.98.
8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с кредитной организации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:
а) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 февраля (количество календарных дней недовзноса - 26 дней, первое нарушение в новом году):
за первые два дня, 9 и 10 февраля (1,3 ставки рефинансирования):
за оставшиеся 22 дня, в период с 11 февраля по 4 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):
ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 февраля: 537 руб. 78 коп. (39 руб. 28 коп. + 498 руб. 50 коп.);
б) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 марта (количество календарных дней недовзноса - 30, второе нарушение в году):
за первые два дня, 9 и 10 марта (1,5 ставки рефинансирования):
за оставшиеся 28 дней, в период с 11 марта по 7 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 марта: 2375 руб. 16 коп. (120 руб. 77 коп. + 2254 руб. 39 коп.);
в) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 апреля (количество календарных дней недовзноса - 8, третье нарушение в году):
за восемь дней, в период с 8 по 15 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
ВСЕГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос в обязательные резервы по результатам проведенной проверки: 3246 руб. 40 коп. (537 руб. 78 коп. + 2375 руб. 16 коп. + 333 руб. 46 коп.).".
Приложение 13Приложение 13
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
Пример отражения на внебалансовых счетах условных сумм недовзноса, излишне внесенной суммы в обязательные резервы, начисленных неполученных штрафов за нарушение порядка резервирования по результатам регулирования обязательных резервов и проведенной проверки правильности составления Расчета.
1. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам ежемесячного регулирования размера обязательных резервов.
Вариант N 1.1. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило сумму недовзноса в обязательные резервы по счетам в национальной валюте в сумме 1,8 тыс. рублей.
В этот день, т.е. 5 марта, кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение на перечисление суммы недовзноса в обязательные резервы и 5 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно отразить установленную сумму недовзноса соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно подпункту 3.3а настоящего Положения).
а) 6 марта кредитная организация представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" и погасила недовзнос. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 6 марта списывает погашенную сумму недовзноса в кредит внебалансового счета N 91001 "Недовнесенная кредитными организациями сумма обязательных резервов по счетам в валюте Российской Федерации" (отдельный лицевой счет кредитной организации) в корреспонденции со счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
б) Кредитная организация в течение установленного периода регулирования размера обязательных резервов, т.е. 5, 6 марта, не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", и с 10 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России начинает взыскание недовзноса в обязательные резервы с корреспондентского счета кредитной организации в соответствии с п. 6.2.1 Положения.
Одновременно на сумму установленного недовзноса территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на основании распоряжения с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования", начиная с 10 марта, начисляет штраф, неуплаченная сумма которого должна быть отражена с этого же дня соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.4 настоящего Положения).
Вариант N 1.2. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило излишне внесенную сумму обязательных резервов по счетам в национальной валюте в размере 1,8 тыс. рублей. В этот же день, т.е. 5 марта, сумма излишне внесенных обязательных резервов зачисляется соответствующими бухгалтерскими проводками на внебалансовые счета (согласно подпункту 3.3б настоящего Положения).
Возврат указанной суммы на корреспондентский счет кредитной организации должен быть произведен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России в течение установленного срока проведения регулирования, т.е. не позднее 6 марта. В день возврата излишне внесенной суммы обязательных резервов (в нашем примере 5 марта) сумма перевзноса списывается в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи".
Вариант N 1.3. Кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России Расчет регулирования размера обязательных резервов на 1 марта 1998 года в третий рабочий день марта месяца, т.е. 4 марта. Расчет был представлен ею позднее срока, установленного для проведения регулирования размера обязательных резервов, - 12 марта. В этом случае, если установлен недовзнос и он не внесен кредитной организацией платежным поручением в день представления Расчета, т.е. 12 марта, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно 12 марта отразить установленную сумму недовзноса по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно подпункту 3.3а Положения).
2. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам произведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений (с выходом в кредитную организацию).
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 14 - 15 апреля 1998 года произвело проверку правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений за период с января по март 1998 г. с выходом в кредитную организацию. По результатам проверки 15 апреля подписан акт проверки. 17 апреля указанный акт проверки был утвержден руководителем территориального учреждения Банка России, в этот же день второй экземпляр утвержденного акта проверки был передан кредитной организации.
Вариант N 2.1. По результатам проведенной проверки выявлена сумма недовзноса в обязательные резервы по Расчету на 1 апреля 1998 года в размере 2 тыс. руб. по счетам в национальной валюте. Нарушений правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 февраля и на 1 марта 1998 года не установлено.
В день утверждения акта проверки, т.е. 17 апреля, сумма выявленного недовзноса в размере 2 тыс. руб., а также сумма начисленного неуплаченного штрафа за нарушение порядка резервирования должны быть отражены территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно пп. 3.3а, 3.4 Положения).
Вариант N 2.2. По результатам проведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 апреля 1998 года выявлена сумма излишне внесенных обязательных резервов в размере 2 тыс. руб. по счетам в национальной валюте. Нарушений правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 февраля и на 1 марта 1998 года не установлено.
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 17 апреля должно отразить сумму излишне внесенных обязательных резервов по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно подпункту 3.3б Положения). В соответствии с подпунктом 6.2.8 Положения выявленный перевзнос должен быть возвращен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России на корреспондентский счет кредитной организации не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта проверки, т.е. не позднее 20 апреля. При этом излишне внесенная сумма обязательных резервов должна быть отнесена в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи" в день возврата средств кредитной организации - в нашем примере 20 апреля.
Вариант N 2.3. По итогам проведенной проверки выявлен недовзнос в обязательные резервы в размере 0,5 тыс. руб. по счетам в национальной валюте по результатам регулирования на 1 марта 1998 года, после которого уже производилось очередное регулирование обязательных резервов (на 1-е апреля). Нарушений правильности составления Расчета на 1 февраля и на 1 апреля 1998 года не установлено.
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 17 апреля должно на сумму выявленного недовзноса начислить штраф (за период с 10 марта по 7 апреля включительно), который отражается по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно подпункту 3.4 Положения).
Приложение 14
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА
\r\n ПЛАНА - ГРАФИКА ФОРМИРОВАНИЯ
\r\n ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ПЕРЕШЕДШЕЙ
\r\n ПОД УПРАВЛЕНИЕ АГЕНТСТВА
\r\n
\r\n"Согласовано" "Согласовано"
\r\n
\r\nРуководитель Руководитель
\r\nкредитной организации структурного подразделения
\r\n территориального учреждения
\r\n Банка России <*>
\r\n
\r\n______________ (Ф.И.О.) ______________ (Ф.И.О.)
\r\n (подпись) (подпись)
\r\n
\r\n"__" __________ ____ года "__" __________ ____ года
\r\n
\r\nМ.П.
\r\n
\r\n
\r\n <*> План - график должен быть согласован с соответствующим
\r\nструктурным подразделением территориального учреждения Банка
\r\nРоссии.
\r\n
\r\n План - график формирования обязательных резервов
\r\n ___________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\n
\r\n 1. Срок реализации плана реструктуризации с "__" _________
\r\n____ года по "__" __________ ____ года.
\r\n 2. Срок предоставленной отсрочки по погашению недовзноса в
\r\nобязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка
\r\nобязательного резервирования с "__" __________ ____ года по "__"
\r\n__________ ____ года.
\r\n 3. Срок действия моратория на удовлетворение требований
\r\nкредиторов кредитной организации с "__" __________ ____ года по
\r\n"__" __________ ____ года.
\r\n 4. По состоянию на "__" __________ ____ года (дата окончания
\r\nсрока действия Моратория / трехмесячного срока после дня (даты)
\r\nперехода под управление Агентства) по внебалансовым счетам
\r\nчислится:
\r\n Недовзнос в обязательные резервы, ВСЕГО
\r\n________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n в том числе
\r\nпо счетам в валюте Российской Федерации (внебалансовый счет)
\r\nN _____)
\r\n________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\nпо счетам в иностранной валюте (внебалансовый счет N ____________)
\r\n________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n 5. По состоянию на "__" __________ ____ года по внебалансовому
\r\n (дата перехода под
\r\n управление Агентства)
\r\nсчету N ____________ числится:
\r\n Штраф за нарушение порядка обязательного резервирования
\r\n________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n
\r\n
\r\n <*> Дата, месяц, год окончания срока предоставленной отсрочки
\r\nпогашения недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение
\r\nпорядка обязательного резервирования.
\r\n
\r\n"Утверждаю"
\r\n
\r\nРуководитель территориального
\r\nучреждения Банка России _________ (Ф.И.О., подпись)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n "__" ____________ ____ года
\r\n
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 01.12.2003) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"