Последнее обновление: 21.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 12.10.2000 N 93-И (ред. от 10.06.2004) "О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ЭТИМ СЧЕТАМ"
Приложения
Приложение 1
к Инструкции Банка России
"О порядке открытия уполномоченными банками
банковских счетов нерезидентов
в валюте Российской Федерации
и проведения операций по этим счетам"
от 12 октября 2000 г. N 93-И
Таблица А
ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ, РАСЧЕТЫ ПО КОТОРЫМ ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ТИПА "К", "Н", "Ф"(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.06.2004 N 1440-У)
| Цифровое обозначение операции, группы операций | Виды операций, группы операций, описание операций | Списание или зачисление | Типы счетов (нал.) - разрешено проведение операций в наличной форме по счетам типа "К", "Н" |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 100 | Конверсионные операции | ||
| 101 | Платежи уполномоченных банков в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную нерезидентами | зачисление на счет | К, Н, Ф |
| 102 | Платежи нерезидентов в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную уполномоченными банками | списание со счета | К, Ф |
| 103 | Платежи нерезидентов в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, покупаемую у уполномоченных банков | списание со счета | Н |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 10.06.2004 N 1440-У) | |||
| 200 | Платежи по торговым операциям и услугам | ||
| 201 | Платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары (срок от даты предоплаты до даты поставки товара не превышает 90 дней либо оплата осуществляется после поставки товара), за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг | зачисление на счет | К |
| 202 | Платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары (срок от даты предоплаты до даты поставки товара превышает 90 дней), за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг | зачисление на счет | Н |
| 203 | Платежи нерезидентов за продаваемые резидентами товары, за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг | списание со счета | К, Н |
| 204 | Платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, работы, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию (срок от даты предоплаты до даты оказания услуг, работ, передачи прав, информации не превышает 90 дней либо оплата осуществляется после оказания услуг, работ, передачи прав, информации), а также платежи за аренду движимого имущества | зачисление на счет | К |
| 205 | Платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, работы, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию (срок от даты предоплаты до даты оказания услуг, работ, передачи прав, информации превышает 90 дней) | зачисление на счет | Н |
| 206 | Платежи нерезидентов за оказываемые резидентами услуги, работы, за предоставляемые резидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию, а также платежи за аренду движимого имущества | списание со счета | К, Н |
| 207 | Платежи резидентов в пользу нерезидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды | зачисление на счет | тип счета, с которого были ранее оплачены указанные товары, услуги, работы, права на результаты интеллектуальной деятельности, информация, арендные платежи, за исключением счета типа "Ф" |
| 208 | Платежи нерезидентов в пользу резидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды | списание со счета | тип счета, на который были ранее зачислены денежные средства в оплату указанных товаров, услуг, работ, прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, арендных платежей, за исключением счета типа "Ф" |
| 209 | Снятие нерезидентом в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, наличных денежных средств для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско - правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для мелких текущих расходов | списание со счета | К (нал.), Н (нал.) |
| 210 | Возврат остатка кассы представительства или филиала юридического лица - нерезидента, превышающего установленный лимит | зачисление на счет | К (нал.), Н (нал.) |
| 211 | Получение выручки в валюте Российской Федерации от реализации физическим лицам на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг, в том числе выручки, полученной от юридических лиц - резидентов за реализованные перевозочные документы иностранных транспортных организаций на основании договора поручения, комиссии, агентского договора | зачисление на счет | К (нал.) |
| 212 | Платежи резидентов за реализуемое нерезидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи резидентов за аренду у нерезидентов недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации | зачисление на счет | К, Н |
| 213 | Платежи нерезидентов за реализуемое резидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи нерезидентов за аренду у резидентов недвижимого имущества, находящего на территории Российской Федерации | списание со счета | К, Н |
| 300 | Платежи по финансовым операциям | ||
| 301 | Предоставление резидентами кредитов, займов нерезидентам | зачисление на счет | Н |
| 302 | Предоставление нерезидентами кредитов, займов резидентам | списание со счета | К, Н |
| 303 | Внесение нерезидентами банковских вкладов в уполномоченные банки | списание со счета | К, Н, Ф |
| 304 | Возврат уполномоченными банками банковских вкладов нерезидентам | зачисление на счет | тип счета, с которого были ранее внесены банковские вклады |
| 305 | Уплата резидентами процентных платежей нерезидентам по кредитам, займам, банковским вкладам | зачисление на счет | К |
| 306 | Уплата нерезидентами процентных платежей резидентам по кредитам, займам | списание со счета | К, Н |
| 307 | Возврат резидентами сумм займов, кредитов, предоставленных нерезидентами | зачисление на счет | тип счета, с которого был ранее предоставлен кредит, заем |
| 308 | Возврат нерезидентами сумм займов, кредитов, предоставленных резидентами | списание со счета | К, Н |
| 309 | Уплата резидентами нерезидентам дивидендов, купонных (процентных) платежей по ценным бумагам, доходов от участия в капитале юридических лиц - резидентов | зачисление на счет | К |
| 310 | Уплата нерезидентами резидентам дивидендов, купонных (процентных) платежей по ценным бумагам, доходов от участия в капитале нерезидентов | списание со счета | К, Н |
| 311 | Платежи резидентов по договорам страхования в пользу нерезидентов | зачисление на счет | К, Ф |
| 312 | Платежи нерезидентов по договорам страхования в пользу резидентов | списание со счета | К, Н, Ф |
| 313 | Оплата резидентами акций, долей участия в капитале юридических лиц - резидентов, приобретаемых у нерезидентов, а также выплата юридическим лицом - резидентом денежных средств нерезиденту при ликвидации юридического лица - резидента | зачисление на счет | К |
| 314 | Оплата нерезидентами акций, долей участия в капитале юридических лиц - резидентов, приобретаемых у резидентов | списание со счета | К |
| 315 | Уплата резидентами сумм нерезидентам от реализации (погашения) ценных бумаг, за исключением акций и векселей; платежи резидентов от операций со срочными и производными финансовыми инструментами нерезидентам, выплата гарантийных, маржевых и подобных взносов, выигрышей и подобных им сумм нерезидентам при операциях со срочными финансовыми инструментами | зачисление на счет | Н |
| 316 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) ценных бумаг, за исключением акций и векселей; платежи нерезидентов от операций со срочными и производными финансовыми инструментами резидентам, выплата гарантийных, маржевых и подобных взносов, выигрышей и подобных им сумм резидентам при операциях со срочными финансовыми инструментами | списание со счета | К, Н |
| 317 | Уплата резидентами сумм нерезидентам от реализации (погашения) векселей | зачисление на счет | Н |
| 318 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) векселей | списание со счета | К, Н |
| 319 | Зачисление на счета банков - нерезидентов наличной валюты Российской Федерации, ввозимой в Российскую Федерацию в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации | зачисление на счет | К (нал.) |
| 320 | Снятие со счетов банков - нерезидентов наличной валюты Российской Федерации, вывозимой из Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации | списание со счета | К (нал.) |
| 321 | Уплата нерезидентом расходов уполномоченного банка на совершение операций по счету нерезидента в валюте Российской Федерации | списание со счета | К, Н, Ф |
| 322 | Уплата уполномоченным банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете нерезидента в валюте Российской Федерации | зачисление на счет | К, Н, Ф |
| 323 | Уплата уполномоченными банками процентных платежей физическим лицам - нерезидентам по банковским вкладам | зачисление на счет | |
| 400 | Платежи по неторговым операциям | ||
| 401 | Возврат резидентами сумм налогов, пошлин и других сборов нерезидентам, за исключением консульских сборов | зачисление на счет | К, Ф |
| 402 | Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, за исключением консульских сборов | списание со счета | К, Н, Ф |
| 403 | Уплата резидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков | зачисление на счет | К, Ф |
| 404 | Уплата нерезидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков | списание со счета | К, Н, Ф |
| 405 | Выплата резидентами сумм алиментов, пенсий, наследства, пособий, дарений и пожертвований | зачисление на счет | Ф |
| 406 | Выплата нерезидентами сумм алиментов, пенсий, наследства, пособий, дарений и пожертвований | списание со счета | К, Ф |
| 407 | Уплата резидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях нерезидентам | зачисление на счет | К |
| 408 | Уплата нерезидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях резидентам | списание со счета | К, Н, Ф |
| 409 | Выплата резидентами сумм заработной платы и других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско - правовым договорам нерезидентам | зачисление на счет | Ф |
| 410 | Выплата нерезидентами сумм заработной платы и других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско - правовым договорам резидентам | списание со счета | К, Н |
| 411 | Уплата резидентами сумм консульских сборов | зачисление на счет | К (нал.) |
| 412 | Уплата нерезидентами сумм консульских сборов | списание со счета | К (нал.), Н (нал.), Ф |
| 413 | Платежи физических лиц - нерезидентов в пользу резидентов при приобретении товаров, работ, услуг, предназначенных для личного, семейного, домашнего и иного использования, не связанного с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество | списание со счета | Ф |
| 414 | Возврат резидентами физическим лицам - нерезидентам платежей по сделкам, связанным с приобретением товаров, работ, услуг, предназначенных для личного, семейного, домашнего и иного использования, не связанного с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество | зачисление на счет | Ф |
| 415 | Платежи нерезидентов с использованием банковских карт | списание со счета | К (нал.), Ф |
| 416 | Уплата резидентами в пользу нерезидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов | зачисление на счет | К, Ф |
| 417 | Уплата нерезидентами в пользу резидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов | списание со счета | К, Н, Ф |
| 418 | Зачисление наличной валюты Российской Федерации, ранее снятой со счета типа "Ф", а также ввезенной физическим лицом - нерезидентом в Российскую Федерацию | зачисление на счет | Ф |
| 419 | Снятие наличной валюты Российской Федерации со счета типа "Ф" | снятие со счета | Ф |
| 500 | Иные операции между резидентами и нерезидентами | ||
| 501 | Прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов по операциям, которые прямо не указаны под цифровыми обозначениями групп операций 100 - 400 | зачисление на счет | Н |
| 502 | Прочие платежи нерезидентов в пользу резидентов по операциям, которые прямо не указаны под цифровыми обозначениями групп операций 100 - 400 | списание со счета | К |
| 600 | Переводы с одного счета нерезидента в валюте Российской Федерации на другой счет нерезидента в валюте Российской Федерации, а также переводы со счета одного нерезидента в валюте Российской Федерации на счет другого нерезидента в валюте Российской Федерации | ||
| 601 | Переводы со счета типа "Н" на счет типа "Н" | зачисление на счет и списание со счета | Н |
| 602 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "К" | зачисление на счет и списание со счета | К |
| 603 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "Н" | зачисление на счет | Н |
| 604 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "Ф" | зачисление на счет | Ф |
| 605 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "К" | зачисление на счет | К |
| 606 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "Н" | зачисление на счет | Н |
| 607 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "Ф" | зачисление на счет и списание со счета | Ф |
| 608 | Переводы с рублевых счетов нерезидентов типа "Т" на их счета типа "К" | зачисление на счет | К |
| 609 | Переводы с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов на их счета типа "К" | зачисление на счет | К |
| 610 | Переводы с рублевых счетов нерезидентов типа "И" и на их счета типа "К" | зачисление на счет | К |
| 611 | Переводы с рублевых счетов физических лиц - нерезидентов на их счета типа "Ф" | зачисление на счет | Ф |
Примечание. Под цифровыми обозначениями операций 608 - 611 указаны переводы валюты Российской Федерации с рублевых счетов нерезидентов, открытых в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, на счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытые в соответствии с настоящей Инструкцией.
Таблица Б
РЕЖИМ СЧЕТА ТИПА "К"(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.06.2004 N 1440-У)
| Цифровое обозначение операции | Операции по списанию валюты Российской Федерации со счета типа "Н" |
| 1 | 2 |
| 103 | Платежи нерезидентов в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, покупаемую у уполномоченных банков |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 10.06.2004 N 1440-У) | |
| 203 | Платежи нерезидентов за продаваемые резидентами товары, за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг |
| 206 | Платежи нерезидентов за оказываемые резидентами услуги, работы, за предоставляемые резидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию, а также платежи за аренду движимого имущества |
| 208 | Платежи нерезидентов в пользу резидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды, если указанные платежи были ранее зачислены на счет типа "Н" |
| 209 | Снятие нерезидентом в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, наличных денежных средств для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско - правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для мелких текущих расходов |
| 213 | Платежи нерезидентов за реализуемое резидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи нерезидентов за аренду у резидентов недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации |
| 302 | Предоставление нерезидентами кредитов, займов резидентам |
| 303 | Внесение нерезидентами банковских вкладов в уполномоченные банки |
| 306 | Уплата нерезидентами процентных платежей резидентам по кредитам, займам |
| 308 | Возврат нерезидентами сумм займов, кредитов, предоставленных резидентами |
| 310 | Уплата нерезидентами резидентам дивидендов, купонных (процентных) платежей по ценным бумагам, доходов от участия в капитале нерезидентов |
| 312 | Платежи нерезидентов по договорам страхования в пользу резидентов |
| 316 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) ценных бумаг, за исключением акций и векселей; платежи нерезидентов от операций со срочными и производными финансовыми инструментами резидентам, выплата гарантийных, маржевых и подобных взносов, выигрышей и подобных им сумм резидентам при операциях со срочными финансовыми инструментами |
| 318 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) векселей |
| 321 | Уплата нерезидентом расходов уполномоченного банка на совершение операций по счету типа "Н" |
| 402 | Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, за исключением консульских сборов |
| 404 | Уплата нерезидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков |
| 408 | Уплата нерезидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях резидентам |
| 410 | Выплата нерезидентами сумм заработной платы и других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско - правовым договорам резидентам |
| 412 | Уплата нерезидентами сумм консульских сборов, в том числе снятие для этих целей наличной валюты Российской Федерации |
| 417 | Уплата нерезидентами в пользу резидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов |
| 601 | Переводы со счета типа "Н" на счет типа "Н" |
Приложение 2
к Инструкции Банка России
"О порядке открытия уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов
в валюте Российской Федерации
и проведения операций по этим счетам"
от 12 октября 2000 г. N 93-И
ИНФОРМАЦИОННАЯ СПРАВКА
\r\n О БАНКОВСКОМ СЧЕТЕ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА - НЕРЕЗИДЕНТА,
\r\n ОТКРЫТОМ В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ
\r\n
\r\nНаименование кредитной организации (филиала): ____________________
\r\nБИК кредитной организации: _______________________________________
\r\nТип счета ________________ N счета _______________
\r\n
\r\n А. Сведения о владельце счета
\r\n
\r\n Б. Сведения о предполагаемых операциях по счету
\r\n и источниках получения валюты Российской Федерации
\r\n
\r\nПредставленные документы мною проверены,
\r\nОтветственное лицо уполномоченного банка ____________ (__________)
\r\n подпись Ф.И.О.
\r\n
\r\nПодпись физического лица - нерезидента ____________ (__________)
\r\n подпись Ф.И.О.
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение 3
к Инструкции Банка России
"О порядке открытия уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов
в валюте Российской Федерации
и проведения операций по этим счетам"
от 12 октября 2000 г. N 93-И
на бланке кредитной организации наименование
\r\n с полным наименованием, почтовым территориального
\r\n адресом, контактными телефонами учреждения
\r\n Банка России
\r\n
\r\nкод ОКПО кредитной организации: почтовый адрес
\r\nN ___________________ и дата
\r\n____________________________
\r\n
\r\n УВЕДОМЛЕНИЕ
\r\n
\r\n Настоящим уведомляем, что от кредитной организации ___________
\r\n_________________________________________________________________,
\r\n (полное наименование кредитной организации)
\r\nрасположенной по адресу: _________________________________________
\r\n_________________________________________________________________,
\r\nв нарушение пункта 4.7 Инструкции Банка России "О порядке открытия
\r\nуполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской
\r\nФедерации и проведения расчетов в валюте Российской Федерации
\r\nмежду резидентами и нерезидентами" поступил расчетный документ без
\r\nуказания в поле "Назначение платежа" цифрового обозначения
\r\nоперации.
\r\n
\r\nГлавный бухгалтер ________________ (Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\nИсполнитель ________________ (Ф.И.О.)
\r\n
\r\nТелефон ________________
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение 4
к Инструкции Банка России
"О порядке открытия уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов
в валюте Российской Федерации
и проведения операций по этим счетам"
от 12 октября 2000 г. N 93-И
тыс. руб.
| Руководитель | (Ф.И.О.) |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
| М.П. | |
| Исполнитель | (Ф.И.О.) |
| Телефон: | |
| "__" ____________ ____ г. |
Отчет формируется на основании данных аналитического бухгалтерского учета и представляется в электронном виде с учетом следующего.
По каждому виду операций и группе операций, предусмотренных в Приложении 1 к настоящей Инструкции, указываются:
в графе 1 - цифровые обозначения операций и групп операций в соответствии с графой 1 Приложения 1 к настоящей Инструкции;
в графах 2 - 11 - сумма оборотов по дебету и кредиту счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации за отчетный период.
По строкам "ИТОГО по группе операций..." по каждому типу счета указываются:
в левой части - сумма оборотов по дебету счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к настоящей Инструкции, за отчетный период;
в правой части - сумма оборотов по кредиту счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к настоящей Инструкции, за отчетный период.
По строке "ВСЕГО сумма оборотов по счетам" по каждому типу счета указываются:
в левой части - общая сумма оборотов по дебету счета по всем видам операций за отчетный период;
в правой части - общая сумма оборотов по кредиту счета по всем видам операций за отчетный период.
По строкам: "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода" указываются суммарные остатки по счетам типа "К", типа "Н" и типа "Ф" по данным бухгалтерского учета по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
- Главная
- ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 12.10.2000 N 93-И (ред. от 10.06.2004) "О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ЭТИМ СЧЕТАМ"