Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 21.09.2004 N 85н "О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

3. Орган федерального казначейства в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П и 46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 г., регистрационный номер 5823 ("Вестник Банка России" от 16.06.2004 N 34) (далее - Положение), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки), необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета, открытого органу федерального казначейства в банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет органа федерального казначейства N 40116).

Чековые книжки подлежат учету и регистрации органом федерального казначейства в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера органа федерального казначейства и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник органа федерального казначейства.

4. Чековая книжка выдается получателю средств органом федерального казначейства бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник органа федерального казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Орган федерального казначейства выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе федерального казначейства чековых книжек несет получатель средств.

5. Получатель средств возвращает органу федерального казначейства чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в органе федерального казначейства;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого органу федерального казначейства в банке.

6. Получатель средств в установленные органом федерального казначейства сроки представляет в орган федерального казначейства кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку органа федерального казначейства, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело органа федерального казначейства.

7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в орган федерального казначейства Заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, номер лицевого счета по учету внебюджетных средств), должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в орган федерального казначейства денежный чек. В порядке исключения заявка может быть представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной почте накануне дня получения наличных денег с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением и настоящими Правилами.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства, счет органа федерального казначейства N 40116.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Орган федерального казначейства информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

9. Уполномоченный работник органа федерального казначейства проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств или лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации (наличия в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств).

Уполномоченный работник органа федерального казначейства проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных органом федерального казначейства денежных чеков ставится печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати органа федерального казначейства, представленную в банк в установленном порядке к счету органа федерального казначейства N 40116, и возвращает денежный чек получателю средств.

11. Орган федерального казначейства обобщает представленные получателями средств заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета, открытого органу федерального казначейства в банке на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет органа федерального казначейства N 40105), или со счета с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет органа федерального казначейства N 40503) на счет органа федерального казначейства N 40116 и передает платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет, при перечислении их электронными платежными документами, не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

В случае зачисления денежных средств на счет органа федерального казначейства N 40116 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

12. Орган федерального казначейства после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета органа федерального казначейства N 40105 (счета органа федерального казначейства N 40503) на счет органа федерального казначейства N 40116 отражает кассовый расход федерального бюджета (использование дополнительного бюджетного финансирования за счет арендных платежей, внебюджетных средств) в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах по учету внебюджетных средств).

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств), остающейся в документах операционного дня органа федерального казначейства по счету органа федерального казначейства N 40105 (счету органа федерального казначейства N 40503). Второй экземпляр заявки с отметкой органа федерального казначейства передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств).

13. Получение наличных денег осуществляется получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.