Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 21.09.2004 N 85н "О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

17. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства и номер его счета N 40116, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевому счету по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств, поступивших в его кассу, средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.

18. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет органа федерального казначейства. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета органа федерального казначейства N 40116.

Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.

19. Орган федерального казначейства на основании выписки банка из счета органа федерального казначейства N 40116 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств со счета органа федерального казначейства N 40116 на счет органа федерального казначейства N 40105 (счет органа федерального казначейства N 40503) и передает его в банк.

Указанное платежное поручение является основанием для проведения операций на счете органа федерального казначейства N 40116 и на счете органа федерального казначейства N 40105 (счете органа федерального казначейства N 40503).

20. Орган федерального казначейства на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета органа федерального казначейства N 40116, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевом счете по учету внебюджетных средств) либо отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня органа федерального казначейства к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств).

21. Наличие неиспользованных остатков средств на счете органа федерального казначейства N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

Орган федерального казначейства не позднее установленного Министерством финансов Российской Федерации срока оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета органа федерального казначейства N 40116 на счет органа федерального казначейства N 40105 (счет органа федерального казначейства N 40503) с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах по учету внебюджетных средств) как восстановление кассового расхода федерального бюджета (внебюджетных средств).

22. Орган федерального казначейства ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств и уполномоченных подразделений, а также по источникам средств, поступающих на счет органа федерального казначейства N 40116 (средства федерального бюджета или внебюджетные средства) в установленном порядке.