Законодательная база Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 25.06.97 N 62 (ред. от 20.08.2002) "О ПОРЯДКЕ ПОКУПКИ И ВЫДАЧИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ"

3.1. Выдача уполномоченным банком Клиентам наличной иностранной валюты, продажа дорожных чеков осуществляется только для оплаты командировочных расходов.

Запрещается использование средств в иностранной валюте, выданных для оплаты командировочных расходов на иные цели, в том числе для осуществления платежей по внешнеэкономическим сделкам.

3.2. Выдача наличной иностранной валюты и продажа дорожных чеков Клиенту для оплаты командировочных расходов осуществляется уполномоченным банком в пределах и за счет средств на текущем валютном счете Клиента в уполномоченном банке.

3.3. Основанием для снятия наличной иностранной валюты с текущих валютных счетов в уполномоченных банках и покупки в уполномоченных банках дорожных чеков является Заявка Клиента. Форма и порядок оформления Заявки приведены в Приложении N 1 к настоящему Положению.

3.4. Заявка оформляется Клиентом на основании следующих документов:

- приказа (распоряжения) о норме суточных Командируемому лицу (категориям Командируемых лиц), устанавливаемой Клиентом;

- приказа о командировании Командируемого лица в служебную командировку за пределы Российской Федерации, в котором указываются следующие реквизиты: фамилия, имя и отчество Командируемого лица, предполагаемая дата выезда в служебную командировку за пределы Российской Федерации, дата возвращения из служебной Командировки или планируемый срок командирования, страна командирования.

3.5. Клиент в обязательном порядке представляет в уполномоченный банк оригинал и копию Заявки.

На основании Заявки Клиента уполномоченный банк открывает "Досье "Командировочные расходы", в которое помещается заполненный оригинал Заявки. Заполненная копия Заявки возвращается Клиенту с отметкой уполномоченного банка о дате приема оригинала Заявки.

3.6. После представления Клиентом Заявки в уполномоченный банк, но не ранее, чем за 10 рабочих дней до даты убытия Командируемых лиц в служебную командировку за пределы Российской Федерации, указанной в графе 5 Заявки, уполномоченный банк выдает запрашиваемую сумму наличной иностранной валюты Клиенту либо дорожные чеки Командируемому лицу с одновременной выдачей Справок по форме N 0406007 на имя каждого Командируемого лица либо на имя старшего группы Командируемых лиц, выезжающих за пределы Российской Федерации.

Справка по форме N 0406007 является основанием для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и дорожных чеков Командируемыми лицами в соответствии с действующим порядком.

Форма и порядок заполнения бланка строгой отчетности Справки ф. N 0605007 приведены в Приложении N 2 к настоящему Положению.

3.7. Клиенты хранят полученные в уполномоченном банке в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Положения Справки по форме N 0406007 в кассе. Для учета Справок по форме N 0406007 Клиентом ведется отдельный "Журнал учета Справок по форме N 0406007" в порядке и по форме, приведенным в Приложении N 3 к настоящему Положению.

3.8. В случае, если сумма наличной иностранной валюты, дорожных чеков, выдаваемая одному Клиенту за один день, превышает эквивалент 10 тысяч долларов США по курсу, установленному Банком России на дату выдачи указанной суммы, уполномоченный банк не позднее, чем через 5 рабочих дней с даты выдачи направляет Извещение в Министерство финансов Российской Федерации. Форма и порядок оформления Извещения приведены в Приложении N 4 к настоящему Положению.

Уполномоченный банк оформляет оригинал и копию Извещения. Оригинал Извещения направляется в Министерство финансов Российской Федерации. Копия Извещения помещается в "Досье "Командировочные расходы".

Оригинал Извещения отправляется заказной почтой с уведомлением отправителя о вручении почтового отправления.

(в ред. Положения ЦБ РФ от 20.08.2002 N 193-П)