Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФСТЭК РФ от 31.01.2006 N 36 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ТОВАРАМИ, ИНФОРМАЦИЕЙ, РАБОТАМИ, УСЛУГАМИ, РЕЗУЛЬТАТАМИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕН ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ"

1. Настоящая Инструкция устанавливает процедуру организации и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности (далее - проверки) российских юридических и физических лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль (далее - участники ВЭД), а также определяет права и обязанности должностных лиц Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (далее - ФСТЭК России), ее территориальных органов (управлений ФСТЭК России по федеральным округам).

2. При организации и проведении проверок, оформлении и реализации их результатов сотрудники ФСТЭК России и ее территориальных органов руководствуются Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Федеральным законом "Об экспортном контроле", другими федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Положением о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими внешнеэкономическую деятельность, а также настоящей Инструкцией.

3. Проверки финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД осуществляются ФСТЭК России и ее территориальными органами в целях обеспечения соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации об экспортном контроле.

4. ФСТЭК России, ее территориальные органы проводят выездные и камеральные проверки. Проверки могут быть плановыми и внеплановыми.

5. Проверки проводятся работниками центрального аппарата ФСТЭК России или ее территориальных органов (далее - инспекторы).

Проверка участника ВЭД, включенная в план выездных проверок ФСТЭК России либо ее территориального органа, является плановой.

Проверка участника ВЭД, не включенная в план выездных проверок, является внеплановой. Внеплановая выездная проверка проводится группой инспекторов по месту нахождения и (или) осуществления деятельности участника ВЭД и назначается с целью проверки исполнения предписаний об устранении ранее выявленных нарушений в случае получения информации о нарушении участником ВЭД законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля или возникновения угрозы невыполнения международных обязательств Российской Федерации в этой области, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.

6. Камеральная проверка, как плановая, так и внеплановая, проводится инспекторами по месту нахождения ФСТЭК России (ее территориального органа) посредством изучения имеющихся, а также представленных по соответствующим запросам иными государственными органами и проверяемыми участниками ВЭД документов и сведений.

7. Проверкам могут подвергаться и обособленные подразделения участника ВЭД (филиалы и представительства), если участником ВЭД является юридическое лицо.

Проведение проверок обособленных подразделений участника ВЭД может осуществляться независимо от проведения проверок участника ВЭД - юридического лица.