Законодательная база Российской Федерации

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за _____________________ (месяц) ____ года

Код формы 0409405
Месячная

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами"

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка (далее - Банк) и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении Банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. Понятие "выгодоприобретатель" используется для составления Отчета в соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54).

I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в имуществе понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц, включая вклады по договору простого товарищества, образованного с целью извлечения прибыли, а также материальная помощь материнской компании дочерней компании (далее - вклады, доли, паи в имуществе).

I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными Банком;

операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления. Для целей данного Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

операции депозитария Банка по перечислению депонентам сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;

клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков), в том числе клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих), не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее - операции клиентов-брокеров в интересах нерезидентов). Для целей данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

операции физических лиц-резидентов, являющихся клиентами Банка, с нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг.

I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком) а также операции с вкладами, долями, паями в имуществе:

выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета);

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

погашение долговых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом;

внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договору простого товарищества;

материальная помощь материнской компании дочерней компании;

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.

I.8. Не подлежат отражению в Отчете:

операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя) являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами;

операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России;

производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от базисного актива. К числу производных финансовых инструментов для целей данного Отчета относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты как соглашения о валютных или процентных свопах;

затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые отдельными платежами;

выплаты налогов;

переводы и расчеты брокеров-резидентов со своими клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств на специальный брокерский счет для инвестирования, в счет пополнения счета, списания со специального брокерского счета денежных средств в пользу нерезидента).

II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам Банка, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:

в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения Отчета, в Отчет не включаются.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону: (495) 771-4184 (факс: (495) 923-2930 или 771-4460), e-mail: inv@cbr.ru.

III. Порядок составления Отчета

III.1. Отчет состоит из 3 разделов.

В разделе 1 отражаются:

собственные операции Банка;

операции, совершенные Банком с нерезидентами во исполнение брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, заключенных со своими клиентами-резидентами, а также операции, совершенные Банком с резидентами во исполнение брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, заключенных со своими клиентами-нерезидентами;

клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков), в том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

операции клиентов-брокеров, совершенные с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов.

В разделе 2 и разделе 3 отражаются:

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя, брокера, доверительного управляющего (если в договоре клиента с Банком на брокерское обслуживание (доверительное управление) предусмотрено перечисление указанных средств на соответствующие счета Банка-брокера (управляющего), а также депозитария Банка по перечислению депонентам сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям;

клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков), в том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

операции клиентов-брокеров, совершенные с резидентами в интересах нерезидентов (зачисления на специальные брокерские счета поступивших от резидентов в пользу нерезидентов-клиентов брокера сумм погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям).

III.2. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет Банка. Если расчеты осуществляются между клиентами Банка, то указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента.

III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации банков-резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов-нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя банков-резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки <*>, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 - депозитарные расписки <*>, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;

---

<*> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;

DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 - вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц-резидентов, а также вклады по договору простого товарищества (ведение бухгалтерского учета общего имущества простого товарищества поручено резиденту);

DOL2 - вклады, доли, паи в имуществе уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц-нерезидентов, а также вклады по договору простого товарищества (ведение бухгалтерского учета общего имущества простого товарищества поручено нерезиденту);

ОТН1 - другие виды ценных бумаг;

ОТН2 - для операций с разными типами ценных бумаг одного или нескольких эмитентов при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип ценной бумаги.

III.4. В разделе 1 Отчета в графе 4 указывается один из следующих кодов:

11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме операций по договору с обратной продажей (РЕПО);

12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по договору с обратной продажей (РЕПО);

13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по договору с обратной продажей (РЕПО).

III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа. С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов <**>, а также со специальных брокерских счетов брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров) средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов <**>, а также со специальных брокерских счетов брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров) средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) средств от нерезидентов <**>, не включая поступления со специальных брокерских счетов.

С кодом "OUtr" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов <**>, а также на специальные брокерские счета брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров) по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов <**>, а также на специальные брокерские счета брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров) по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент-резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов <**>, осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, за исключением операций по списанию на специальные брокерские счета.

---

<**> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов-клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги, в том числе по операциям РЕПО. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи со специальных брокерских счетов клиентов-брокеров в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги, приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг, включая операции РЕПО, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается нерезидент-клиент (депонент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на специальные брокерские и иные счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям.

III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графе 6 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции:

выбытие одних ценных бумаг и приобретение других ценных бумаг. Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичного числа, например, если доля нерезидента в имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 6 указывается 0,45. Для операций, имеющих в графе 21 запись "ИМУЩЕСТВО", графа 6 не заполняется.

III.7. В графе 7 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).

Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка, указывается код валюты счета клиента-резидента.

III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 8 и 9 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 21 для каждой операции дается соответствующее пояснение.

Если платежи по операциям с ценными бумагами обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными бумагами не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).

III.9. Графа 10 заполняется только для операций, совершенных резидентами - клиентами Банка (включая клиентов-брокеров). Для операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) данная графа не заполняется.

В графе 10 указывается:

для уполномоченных банков-резидентов - Банковский идентификационный код (БИК) банка контрагента-получателя (плательщика) денежных средств. Если получатель и плательщик являются клиентами Банка, то в данной графе указывается БИК Банка. При проведении расчетов через счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках, в данной графе указывается БИК соответствующего уполномоченного банка;

для банков-нерезидентов - СВИФТ код. Для банков-нерезидентов, не включенных в справочник СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны местонахождения иностранного банка.

III.10. В графах 11 и 12 приводятся данные о резиденте - участнике операции. В графе 11 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Торговые площадки ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" (ЗАО ММВБ), ПК "Московская фондовая биржа" (ПК МФБ), ОАО "Фондовая биржа РТС" (ОАО РТС) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

В графе 12 указываются:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, графа 12 не заполняется.

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 15 и 16, а не Банка.

III.11. В графах 13 и 14 приводятся данные о нерезиденте - участнике операции. В графе 13 указывается наименование юридического лица-нерезидента, включая банки-нерезиденты, для физических лиц-нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Для операций, совершенных через торговые площадки российских бирж, в случае отсутствия данных о контрагенте-нерезиденте, в графе 13 указывается "Нерезидент-биржа".

В графе 14 для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента проставляется "999".

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 13 и 14 указывается наименование и код страны нерезидента, выпустившего ценную бумагу, соответствующие данным, приведенным в графах 15 и 16, а не Банка. Для операций, совершенных клиентом-брокером в интересах нерезидента с использованием специального брокерского счета в графах 13 и 14 указываются наименование и код клиента-нерезидента.

III.12. В графах 15 и 16 приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах (нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были осуществлены операции. В графе 15 для юридических лиц-резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке его официального наименования.

В графе 16 для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, данная графа не заполняется.

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 16 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999".

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 16 для операций с пакетом ценных бумаг заполняется аналогичным образом.

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данного Отчета разработан Реестр эмиссионных ценных бумаг и эмитентов (далее - Реестр). Данные по эмитентам, указанным в Реестре, отражаются в графах 15 и 16 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

III.13. В графе 17 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством, или другой, заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 17 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре, отражаются в графах 17-20 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, графа 17 заполняется на основании имеющейся у Банка информации. Для операций с вкладами, долями, паями в имуществе графа 17 не заполняется.

III.14. В графе 18 указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для неэмисионных ценных бумаг - дата их составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 21 запись "ПАКЕТ", графа 18 не заполняется.

III.15. В графе 19 заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для векселей "до востребования" акций, долей, паев, вкладов в имуществе а также для операций, имеющих в графе 21 запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

III.16. В графе 20 указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, проставляется код "643". Для операций, имеющих в графе 21 запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по следующим операциям:

для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";

для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";

для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных эмитентов, или разных типов ценных бумаг, в данной графе указывается "ПАКЕТ";

для операций по внесению вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), а также по договору простого товарищества и переводов материальной помощи материнской компании дочерней компании в данной графе указывается "ИМУЩЕСТВО".

для операций, указанных в пункте III.9, в случае если расчеты осуществляются через счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках, или в пользу третьего лица (не являющегося нерезидентом, приведенным в графах 13, 14), в графе 21 указывается наименование и цифровой код страны по ОКСМ банка-нерезидента и/или соответствующего нерезидента в формате: "КОНТРАГЕНТ: наименование банка-нерезидента/ цифровой код ОКСМ/ наименование нерезидента/ цифровой код ОКСМ/КОНТРАГЕНТ".

Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.

III.18. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 6, 8 и 9. Расчеты за ценные бумаги, осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода, могут агрегироваться. При этом в графе 2 указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.

III.19. Если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не заполняются.