Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 17.02.2006) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике регионов Российской Федерации.

Отчет составляется кредитными организациями (включая крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с квартальной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с заемщиками кредитных организаций на предоставление кредитов.

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;

по состоянию на 1 января - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.

В целях составления Отчета:

под местом нахождения юридического лица (индивидуального предпринимателя) согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2002, N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4746) понимается место государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя), которая осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего органа и указывается в учредительных документах;

под местом нахождения физического лица понимается адрес места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующий занесенной в паспорт отметке о регистрации по месту жительства в органах регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается в Отчете при новой выдаче кредита (очередного транша) этому же заемщику.

3. Данные граф 3-8 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков. Суммы в графах 4, 6, 8 показываются в рублевом эквиваленте.

В графе 4 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде;

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 10) и средневзвешенной процентной ставки (графа 12) в иностранной валюте и драгоценных металлах, при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке.

4. Строка 3 представляет собой сумму данных по строке 4, по строке 5 и по строке 6.

Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным территориям.

5. В графах 3 и 4 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3 и 4 Отчета.

6. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в Отчет в части балансовых счетов, указанных в пункте 11 настоящего Порядка, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в Отчет.

7. По строке 6.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья, независимо от срока и обеспечения кредита.

По строке 6.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40; ст. 42).

8. Показатели граф 9-12 указываются в Отчете с точностью до одного десятичного знака после запятой.

В расчет показателей граф 9-12 включаются все сведения о выданных кредитах с начала года.

Графы 9-12 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В случае открытия заемщику кредитной линии каждый транш следует рассматривать как отдельный договор со своим сроком погашения и процентной ставкой, определенными договором на предоставление денежных средств. Если срок предоставления очередного транша в дополнительном соглашении к договору отдельно не установлен, то срок предоставления транша считается с момента его выдачи до конца действия кредитной линии.

9. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита (Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

где

T1, T2, ... Тn - срок по кредитному договору (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-ной сделке. Срок исчисляется в месяцах с одним десятичным знаком;

V1, V2,... Vn - объем кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

Сведения о кредитах, выданных в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 9-10 не включаются.

В случае предоставления кредита и заключения дополнительного соглашения по этому кредитному договору на изменение срока в течение одного отчетного периода при расчете средневзвешенного срока кредитования (графы 9-10) данная ссуда учитывается по условиям, действующим на отчетную дату.

10. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

где

P1, P2, ... Рn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в кредитном договоре (дополнительном соглашении);

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке нарастающим итогом с начала года. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

11. При заполнении строк и граф Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

Пример заполнения Отчета.

Кредитная организация (ее головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 2 - в Петрозаводске (Республика Карелия), 3 - в Надыме (Тюменская область), 2 - в Ханты-Мансийске (Ханты-Мансийский автономный округ - Югра), 2 - в Выборге (Ленинградская область), и по одному - в Муроме (Владимирская область), в Подольске (Московская область), в Кингисеппе (Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский край), в Дудинке (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ) и в Хатанге (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ). В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1 клиенту (Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 2 клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма данных по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, код 71100, сумма данных по 2 клиентам (Ханты-Мансийск 2); Ленинградская область, код 41, сумма данных по 3 клиентам (Выборг 2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04, данные по 3 клиентам (Минусинск 1), в том числе Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ, код 04100, сумма данных по 2 клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).

Строки Отчета заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 9 раз:

по г. Москве;

по Владимирской области;

по Московской области;

по Республике Карелия;

по Тюменской области, в том числе:

по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югра;

по Ленинградской области;

по Красноярскому краю, в том числе:

по Таймырскому (Долгано-Ненецкий) автономному округу.

Строка "Итого по кредитной организации" будет включать в себя данные по строке 3 по 7 территориям, имеющим коды по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области, по Республике Карелия, по Тюменской области, по Ленинградской области, по Красноярскому краю).