Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 17.02.2006) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Отчетность по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) и структурными подразделениями крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений по состоянию на 1-е число каждого месяца.

В Отчете кредитных организаций, их филиалов и структурных подразделений крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.

Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить предварительно или в последующем данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления Отчета, а также сопоставить суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.

Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.