Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 10.10.2006 N 06-117/пз-н (ред. от 14.12.2006) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ ЭМИТЕНТАМИ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ"

6.1.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, которые в соответствии с настоящим Положением обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.

6.1.2. Обязанность эмитента по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах возникает с даты, следующей за днем регистрации проспекта ценных бумаг данного эмитента.

В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг эмитента обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах возникает с даты, следующей за днем регистрации первого проспекта ценных бумаг.

6.1.3. Обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах прекращается одновременно с прекращением обязанности раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.

6.1.4. Сообщение о существенном факте подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента или иным уполномоченным лицом эмитента.

Сообщения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов, о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов, о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки, должны быть также подписаны лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) главного бухгалтера эмитента.

6.1.5. На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение.

6.1.6. В случае, если наступление одного и того же события или совершение одного и того же действия в соответствии с настоящим Положением требует его раскрытия в форме нескольких сообщений о существенных фактах, на такие существенные факты может быть составлено одно сообщение с указанием всех заголовков существенных фактов, сведения о которых включаются в такое сообщение.

6.2.1. Сообщениями о существенных фактах признаются:

а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;

б) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;

в) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;

г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки;

д) сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг;

е) сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг;

ж) сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным;

з) сведения о включении в реестр акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, а также любом изменении, в результате которого доля принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций;

и) сведения о дате закрытия реестра акционеров эмитента;

к) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента;

л) сведения о решениях общих собраний;

м) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента;

н) сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" добровольном или обязательном предложении (в том числе конкурирующем предложении);

о) сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкупа ценных бумаг или требовании о выкупе ценных бумаг, направленных лицом, которое приобрело более чем 95 процентов общего количества обыкновенных акций и привилегированных акций открытого акционерного общества, предоставляющих право голоса в соответствии с пунктом 5 статьи 32 Федерального закона "Об акционерных обществах", с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его аффилированным лицам.

6.2.2. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о реорганизации эмитента, а также о реорганизации дочерних и зависимых обществ эмитента.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 12 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации юридического лица, созданного в результате слияния, разделения, выделения, преобразования; дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

6.2.3. Сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению со стоимостью активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего отчетному периоду, в котором появился соответствующий факт (факты).

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 13 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный период (квартал, год), в котором произошло увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.

6.2.4. Сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) размера чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с размером чистой прибыли или чистых убытков эмитента за отчетный период (квартал, год), предшествующий отчетному периоду, в котором произошел соответствующий факт (факты).

Сообщения о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 14 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный период (квартал, год), в котором произошло увеличение чистой прибыли (чистых убытков) эмитента более чем на 10 процентов.

6.2.5. Сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о фактах совершения разовых сделок, размер которых или стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов от стоимости активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора), в отношении которого истек установленный срок представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 15 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата совершения сделки (заключения договора).

6.2.6. Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются:

сведения о принятии решения о размещении ценных бумаг;

сведения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

сведения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

сведения о размещении (начале размещения и завершении размещения) ценных бумаг;

сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, а если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами эмиссия ценных бумаг осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, - сведения о представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 16 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о принятии решения о размещении ценных бумаг, считается дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о размещении ценных бумаг.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, считается дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, считается дата опубликования информации о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о размещении (начале размещения и завершении размещения) ценных бумаг, считается дата, с которой начинается размещение ценных бумаг, и дата, в которую завершается размещение ценных бумаг.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, считается дата опубликования информации о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, считается дата представления (направления) указанного уведомления в регистрирующий орган.

6.2.7. Сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 17 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о приостановлении эмиссии ценных бумаг, считается дата опубликования информации о приостановлении эмиссии ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о приостановлении эмиссии ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о возобновлении эмиссии ценных бумаг, считается дата опубликования информации о возобновлении эмиссии ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о возобновлении эмиссии ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше.

6.2.8. Сведения о признании выпуска дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 18 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся, считается дата опубликования информации о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента несостоявшимся на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг недействительным, считается дата получения эмитентом вступившего в законную силу (дата вступления в законную силу полученного эмитентом) судебного акта (решения, определения, постановления) о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг недействительным.

6.2.9. Сведения о включении в реестр акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, а также любом изменении, в результате которого доля принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о появлении в составе акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, а также о любом изменении, в результате которого доля принадлежащих акционеру обыкновенных акций эмитента стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций эмитента.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 19 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата, в которую эмитент узнал или должен был узнать, в том числе в результате получения соответствующего уведомления акционера - владельца обыкновенных акций эмитента, о приобретении акционером 5 и более процентов общего количества обыкновенных акций, а также о любом изменении, в результате которого доля принадлежащих акционеру обыкновенных акций эмитента стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций эмитента. В случае, если приобретение акционером обыкновенных акций эмитента или изменение доли принадлежащих акционеру обыкновенных акций эмитента происходит в результате размещения его дополнительных обыкновенных акций, моментом наступления существенного факта считается дата опубликования информации о государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных акций эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных акций эмитента посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше, а если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами эмиссия дополнительных обыкновенных акций осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах их дополнительного выпуска, - дата представления (направления) в регистрирующий орган уведомления об итогах дополнительного выпуска обыкновенных акций эмитента.

6.2.10. Сведения о дате закрытия реестра акционеров эмитента.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о дате, на которую составляется список акционеров эмитента для целей реализации прав, закрепленных акциями эмитента.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 20 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о дате составления списка акционеров эмитента, или иное решение, являющееся основанием для определения даты составления такого списка.

6.2.11. Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о сроках исполнения и о просрочке исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента, в том числе обязательств по:

выплате дивидендов или ликвидационной стоимости по акциям эмитента, процентов и/или иных доходов по облигациям эмитента;

приобретению или выкупу размещенных акций эмитента, приобретению или погашению облигаций или опционов эмитента;

принятию решений уполномоченными органами управления эмитента, обязательства по принятию которых возникают в связи с условиями размещения или осуществления прав по ценным бумагам эмитента, в том числе: решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями осуществления прав по ценным бумагам, конвертируемым в акции эмитента, или опционов эмитента; решения об определении размера купонного дохода и/или цены приобретения (стоимости досрочного погашения) облигаций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями размещения этих облигаций.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 21 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата, в которую обязательство эмитента перед владельцами ценных бумаг должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока.

6.2.12. Сведения о решениях общих собраний.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о решениях, принятых общим собранием участников (акционеров) эмитента.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 22 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания участников (акционеров) эмитента.

6.2.13. Сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента: дивидендов (в том числе промежуточных) по акциям и доходов по облигациям.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 23 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов по акциям либо решение об определении размера процента (купона) по облигациям; дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство по выплате доходов по ценным бумагам должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока.

6.2.14. Сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" добровольном или обязательном предложении (в том числе конкурирующем предложении).

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу добровольном предложении, предусмотренном статьей 84.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" (в том числе конкурирующем предложении, предусмотренном статьей 84.5 Федерального закона "Об акционерных обществах"), или обязательном предложении, предусмотренном статьей 84.2 Федерального закона "Об акционерных обществах", а также изменениях, внесенных в указанные добровольное или обязательное предложение.

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 24 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата получения эмитентом - открытым акционерным обществом соответствующего добровольного (в том числе конкурирующего) или обязательного предложения или изменений, внесенных в добровольное (в том числе конкурирующее) или обязательное предложение.

6.2.15. Сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального "Об акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкупа ценных бумаг или требовании о выкупе ценных бумаг, направленных лицом, которое приобрело более чем 95 процентов общего количества обыкновенных акций и привилегированных акций открытого акционерного общества, предоставляющих право голоса в соответствии с пунктом 5 статьи 32 Федерального закона "Об акционерных обществах", с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его аффилированным лицам.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу уведомлении о праве требовать выкупа ценных бумаг, предусмотренном статьей 84.7 Федерального закона "Об акционерных обществах", или требовании о выкупе ценных бумаг, предусмотренном статьей 84.8 Федерального закона "Об акционерных обществах".

Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме согласно приложению 25 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата получения эмитентом - открытым акционерным обществом соответствующего уведомления о праве требовать выкупа ценных бумаг, предусмотренного статьей 84.7 Федерального закона "Об акционерных обществах", или требования о выкупе ценных бумаг, предусмотренного статьей 84.8 Федерального закона "Об акционерных обществах".

6.3.1. Раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте должно осуществляться путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента наступления существенного факта:

в ленте новостей - не позднее 1 дня;

на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней.

Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.

6.3.2. Сообщения о существенных фактах должны направляться эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного факта.