в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 07.05.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П) (ред. от 09.07.2007)
действует Редакция от 09.07.2007 Подробная информация
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П) (ред. от 09.07.2007)

Приложения

Приложение 1
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской (консолидированной)
группы консолидированной
отчетности"

СВЕДЕНИЯ О ПРОДАЖАХ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ УЧАСТНИКОМ ГРУППЫ ДРУГИМ УЧАСТНИКАМ ГРУППЫ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

Наименование участника группы - покупателя Выбытие основных средств (продажа, передача и т.п.) Дата продажи Остаточная стоимость основных средств Цена продажи Прибыль, полученная от продажи
ИТОГО: х х х х

Приложение 2
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской (консолидированной)
группы консолидированной
отчетности"

СВЕДЕНИЯ О ДИВИДЕНДАХ, НАЧИСЛЕННЫХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ УЧАСТНИКОМ ГРУППЫ ДРУГИМ УЧАСТНИКАМ ГРУППЫ, И ДИВИДЕНДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ УЧАСТНИКОМ ГРУППЫ ОТ ДРУГИХ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

Наименования участников группы, которым начислены дивиденды Дата выплаты дивидендов Сумма начисленных дивидендов Наименования участников группы, от которых получены дивиденды Дата получения дивидендов Сумма полученных дивидендов
1 2 3 4 5 6

Приложение 3
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской (консолидированной)
группы консолидированной
отчетности"

ЖУРНАЛ КОРРЕКТИРОВОК

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

(тыс. рублей)

N п/п Дата корректировки Наименование статей консолидированного балансового отчета и консолидированного отчета о прибылях и убытках Корректировки
Сумма увеличения Сумма уменьшения
I. Консолидированный балансовый отчет
II. Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Приложение 4
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВв ред. Указания ЦБ РФ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

N п/п Статьи консолидированного балансового отчета Счета бухгалтерского баланса участника группы - некредитной организации
1 2 3
I. АКТИВЫ
1 Денежные средства 50 + часть 55 + часть 57
2 Средства кредитных организаций в центральных банках
2.1 Средства в Центральном банке Российской Федерации
2.1.1 Обязательные резервы
3 Средства в кредитных организациях 51 + 52 + часть 55 + часть 57
4 Чистые вложения в бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток часть 58
5 Чистая ссудная задолженность часть 58 - часть 59 + часть 03 + часть 55 + часть 58 - часть 59 + часть 62 + часть 73 - часть 63 + часть 62, часть 73 - часть 63 + часть 03
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи часть 58 - часть 59 + часть 58 - часть 59
7 Инвестиции в зависимую организацию X
8 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения часть 58 - часть 59 + часть 58 - часть 59
9 Положительная деловая репутация X
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы часть 04 - 05 + 01 - 02 + 07 + 08 + часть 03 - 02
11 Прочие активы оставшиеся активы, не включенные в другие статьи баланса
12 Всего активов
II. ПАССИВЫ
13 Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков
13.1 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
14 Средства кредитных организаций часть 67 + часть 66
15 Средства клиентов (некредитных организаций) часть 67 + часть 66
15.1 Вклады физических лиц
16 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
17 Выпущенные долговые обязательства часть 67 + часть 66
18 Прочие обязательства оставшаяся часть обязательств, не включенных в статьи баланса
19 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
20 Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
21 Средства акционеров (участников) 80 - часть 75
22 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 81
23 Эмиссионный доход часть 83
24 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи часть 83
25 Переоценка основных средств часть 83
26 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) часть 84
27 Прибыль (убыток) за отчетный период часть 84
28 Всего источников собственных средств группы
29 Доля малых акционеров (участников)
29.1 Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)
29.2 Прибыль (убыток) за отчетный год, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)
30 Всего источников собственных средств
31 Всего пассивов
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
32 Безотзывные обязательства 008
33 Выданные гарантии и поручительства 009

Приложение 5
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ОТв ред. Указания ЦБ РФ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

N п/п Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках Символы отчета о прибылях и убытках участника группы - некредитной организации
1 2 3
1 Процентные доходы, всего,
в том числе от:
1.1 размещения средств в кредитных организациях доходы от средств, размещенных в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах)
1.2 ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) доходы от предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) займов, товарных и коммерческих кредитов
1.3 оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) доходы от финансовой аренды
1.4 вложений в ценные бумаги доходы от вложений в долговые обязательства
2 Процентные расходы, всего,
в том числе по:
2.1 привлеченным средствам кредитных организаций расходы по операциям и сделкам с кредитными организациями (резидентами и нерезидентами)
2.2 привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) расходы по операциям и сделкам с некредитными организациями (резидентами и нерезидентами)
2.3 выпущенным долговым обязательствам расходы по выпущенным долговым обязательствам (облигациям, векселям и т.д.)
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, доходы от восстановления резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, за минусом расходов по формированию резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах
в том числе:
4.1 изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам доходы от восстановления резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам, за минусом расходов по формированию резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток доходы (кроме процентов и дивидендов), за минусом расходов (кроме процентов) по операциям с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи доходы (кроме процентов и дивидендов), за минусом расходов (кроме процентов) по операциям с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения доходы (кроме процентов и дивидендов), за минусом расходов (кроме процентов) по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой доходы, за минусом расходов по операциям, произведенным в иностранной валюте (кроме переоценки иностранной валюты)
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты доходы, за минусом расходов от переоценки иностранной валюты
11 Доходы от участия в уставном капитале других юридических лиц дивиденды от участия в капитале других юридических лиц - акционерных обществ, а также от участия в капитале юридических лиц, не являющихся акционерными обществами
12 Комиссионные доходы
13 Комиссионные расходы
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи доходы от восстановления резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, за минусом расходов по формированию резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения доходы от восстановления резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, за минусом расходов по формированию резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
16 Изменение резерва по прочим потерям доходы от восстановления резерва по прочим потерям, за минусом расходов по формированию резерва по прочим потерям
17 Прочие операционные доходы оставшаяся часть прочих операционных доходов
18 Чистые доходы (расходы)
19 Операционные расходы оставшаяся часть прочих операционных расходов
20 Чистые доходы от нефинансовой деятельности
21 Прибыль до налогообложения
22 Начисленные (уплаченные) налоги текущий налог на прибыль, отложенный налог на прибыль, отложенное налоговое обязательство
23 Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения X
24 Прибыль (убыток) за отчетный период
24.1 Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе X
24.2 Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) X

Приложение 6
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской (консолидированной)
группы консолидированной
отчетности"

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ БАНКОВСКОЙ (в ред. Указания ЦБ РФ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

Наименование статьи Номера счетов Наименование статьи Номера счетов
Балансовые требования Балансовые обязательства
Средства в иностранной валюте 50, 52, 55 и 57 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения операции) Заемные средства (в иностранной валюте и условных денежных единицах) 66 и 67 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения операции)
Ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте 58 и часть 60 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются только краткосрочные финансовые вложения на дату составления отчетности и дату проведения операции) Кредиторы (в иностранной валюте и условных денежных единицах) 60 и 76 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения опера
Дебиторская задолженность (в иностранной валюте и условных денежных единицах в случае, если она не подлежит оплате в рублях) часть 62 и 76 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения операции)
Гарантии и поручительства полученные 008 Гарантии и поручительства выданные 009

Приложение 7
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ОЦЕНКА ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДОВ ПОЛНОЙ И ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЙ КОНСОЛИДАЦИИ

___________________________________________________
(наимев ред. Указания ЦБ РФ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

Дата и изменение балансовых показателей Доля контроля (процентов) Доля участия (процентов) Стоимость акций, отраженная в бухгалтерском балансе головной кредитной организации Собственные средства участника группы Деловая репутация Доля группы в нераспределенной прибыли (непокрытых убытках) после приобретения Доля малых акционеров (участников) в собственных средствах участника
1 2 3 4 5 6 7 8
строка 1
строка 2
строка 3...

Приложение 8
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ОЦЕНКА ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ

____________________________________________________
(наимев ред. Указания ЦБ РФ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

Дата и изменение балансовых показателей Доля контроля (процентов) Доля участия (процентов) Стоимость акций, отраженная в бухгалтерском балансе головной кредитной организации Собственные средства участника группы Деловая репутация Стоимость акций по методу долевого участия Доля группы в нераспределенной прибыли (непокрытых убытках) после приобретения
1 2 3 4 5 6 7 8
строка 1
строка 2
строка 3...

Приложение 9
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЗАИМОРАСЧЕТОВ

_____________________________________
(наимев ред. Указания ЦБ РФ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)

N п/п Операции Наименование участника, с которым осуществляются взаиморасчеты Сумма
1 2 3 4
Требования
1 Корреспондентские счета в других кредитных организациях, в том числе:
1.1 в кредитной организации "....."
... ...
2 Ценные бумаги для перепродажи, в том числе:
2.1 участника "....."
... ...
3 Кредиты предоставленные, в том числе:
3.1 участнику "....."
... ...
4 Финансовая аренда, в том числе:
4.1 участнику "....."
... ...
5 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
5.1 участнику "....."
... ...
6 Основные средства и нематериальные активы, в том числе:
6.1 участнику "....."
7 Прочие требования, в том числе:
7.1 к участнику "....."
... ...
Обязательства
8 Корреспондентские счета кредитных организаций, в том числе:
8.1 кредитной организации "....."
... ...
9 Привлеченные депозиты, в том числе:
9.1 участника "....."
... ...
10 Выпущенные долговые обязательства, в том числе:
10.1 участника "....."
... ...
11 Прочие обязательства
11.1 по отношению к участнику "....."
... ...
12 Уставный капитал, в том числе принадлежащий
12.1 участнику "....."
... ...
  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П) (ред. от 09.07.2007)

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ