Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ КРЕДИТОВ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ АКТИВАМИ" (утв. ЦБ РФ 12.11.2007 N 312-П)

1. Бухгалтерская отчетность и другая информация, получаемые банком-заемщиком (банком - потенциальным заемщиком) (далее - банк) от организации:

1.1. копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

1.2. годовая бухгалтерская отчетность, включающая бухгалтерский баланс - форма N 1, отчет о прибылях и убытках - форма N 2, отчет о движении денежных средств - форма N 4 - за последние два отчетных года;

1.3. промежуточная бухгалтерская отчетность на квартальные даты, включающая бухгалтерский баланс (форма N 1), отчет о прибылях и убытках (форма N 2), отчет о движении денежных средств (форма N 4):

за предыдущий год - представляется в том случае, если на день предоставления банком в территориальное учреждение Банка России подлежащих проверке активов не наступили сроки представления годовой бухгалтерской отчетности за предыдущий год, установленные нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации (далее - установленные сроки представления бухгалтерской отчетности);

за период с начала текущего года до дня представления банком подлежащих проверке активов;

за период со дня представления банком подлежащих проверке активов до дня направления территориальным учреждением Банка России банку сообщения о согласии Банка России принять указанные активы или об отказе принять указанные активы;

за период со дня направления территориальным учреждением Банка России банку сообщения о согласии Банка России принять активы до дня исключения активов из состава активов, принятых Банком России;

1.4. данные о не погашенных в срок кредитах, займах, полученных организацией; данные о просроченных платежах по выданным организацией векселям; данные о просроченной кредиторской задолженности длительностью свыше 3 месяцев; данные о величине чистых активов.

Указанные данные представляются за те же периоды, за которые представляется бухгалтерский баланс.

2. Сведения банка об организации:

наличие у организации положительного аудиторского заключения по результатам работы по крайней мере за один отчетный год, годовая бухгалтерская отчетность за который представляется в Банк России в соответствии с пунктом 1.2 настоящего приложения;

наличие (отсутствие) статуса субъекта малого или среднего предпринимательства;

данные о наличии у организации долей в уставном капитале банка или акций банка (в процентах);

данные о наличии у банка акций организации (в процентах к уставному капиталу).

3. Порядок представления в Банк России информации об организации.

3.1. При представлении банком подлежащих проверке активов банк одновременно представляет следующие документы:

бухгалтерскую отчетность и другую информацию, полученную банком от организации в соответствии с пунктами 1.1, 1.2, абзацами вторым и третьим пункта 1.3, пунктом 1.4 настоящего приложения;

сведения банка об организации в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения - на последнюю отчетную дату.

В дальнейшем документы, представление которых предусмотрено пунктами 1.1, 2 настоящего приложения, представляются в случае произошедших изменений.

В текущем году при повторном обращении банка в Банк России может представляться бухгалтерская отчетность и другая информация только с даты ее последнего представления в Банк России.

3.2. В период со дня представления банком подлежащих проверке активов до дня направления территориальным учреждением Банка России банку сообщения о согласии Банка России принять указанные активы банк представляет следующие документы:

годовую бухгалтерскую отчетность в составе, удовлетворяющем требованиям пункта 1.2 настоящего приложения; другую информацию в соответствии с пунктом 1.4 настоящего приложения - при наступлении установленных сроков представления годовой бухгалтерской отчетности за предыдущий год, но не позднее 3 апреля текущего года;

промежуточную бухгалтерскую отчетность в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 настоящего приложения; другую информацию в соответствии с пунктом 1.4 настоящего приложения - не позднее чем на 32-й календарный день по окончании отчетного квартала;

информацию об организации в соответствии с пунктами 1.1, 2 настоящего приложения - в случае изменения соответствующей информации - не позднее следующего рабочего дня после получения банком информации об указанном изменении.

3.3. В период со дня направления территориальным учреждением Банка России банку сообщения о согласии Банка России принять указанные активы до дня исключения активов из состава активов, принятых Банком России, банк представляет следующие документы:

годовую бухгалтерскую отчетность в составе, удовлетворяющем требованиям пункта 1.2 настоящего приложения; другую информацию в соответствии с пунктом 1.4 настоящего приложения - при наступлении установленных сроков представления годовой бухгалтерской отчетности за предыдущий год, но не позднее 3 апреля текущего года;

промежуточную бухгалтерскую отчетность в соответствии с абзацем пятым пункта 1.3 настоящего приложения; другую информацию в соответствии с пунктом 1.4 настоящего приложения - не позднее чем на 32-й календарный день по окончании отчетного квартала;

информацию об организации в соответствии с пунктами 1.1, 2 настоящего приложения - в случае изменения соответствующей информации - не позднее следующего рабочего дня после получения банком информации об указанном изменении.

3.4. Годовая и промежуточная бухгалтерская отчетность представляется по формам, установленным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" ("Финансовая газета" от 14 августа 2003 года N 33; от 9 февраля 2005 года N 6; от 15 ноября 2006 года N 46) <*>.

<*> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" и изменения в него не нуждаются в государственной регистрации на основании писем Министерства юстиции Российской Федерации от 5 августа 2003 года N 07/8121-АК, от 31 января 2005 года N 01/677-ВЯ и от 27 октября 2006 года N 01/9423-СВ.

Информация в соответствии с пунктами 1.4, 2 настоящего приложения представляется по произвольной форме на бланке банка в адрес территориального учреждения Банка России, подписанном руководителем банка (или лицом, его замещающим).

3.5. Информация об организации представляется в Банк России на бумажном носителе либо на бумажном носителе и в электронном виде в порядке, согласованном с территориальным учреждением Банка России.

Приложение 6
к Положению Банка России
от 12 ноября 2007 г. N 312-П
"О порядке предоставления Банком
России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных активами"