в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 14.11.2024
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 14.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
фз об обязательном медицинском страховании
Закон Об акционерных обществах (Об АО) N 208-ФЗ (скачать)
федеральный закон о пенсиях
закон о банках и банковской
129 фз о государственной регистрации
закон об оружии 2017
закон рф о милиции
7 фз о некоммерческих организациях
закон о военнослужащих
Закон РФ О налогах наимущество физических лиц
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ МНС РФ от 07.12.2001 N БГ-3-02/542 (ред. от 12.07.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ"
ПРИКАЗ МНС РФ от 07.12.2001 N БГ-3-02/542 (ред. от 12.07.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ"
Приложение
Приложение N ___ к Приказу МНС России
от 07.12.2001 N БГ-3-02/542
(в ред. Приказа МНС РФ от 12.07.2002 N БГ-3-02/358)
| Код раздела 02 | ||||||||||||||||||||
| Страница N | ||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | |||||||||||||
| ИНН / КПП организации | / | |||||||||||||||||||
| Лист 02 | ||||||||||||||||||||
| Расчет налога на прибыль организаций | ||||||||||||||||||||
| за | 200 | г. | ||||||||||||||||||
| отчетный (налоговый период) | ||||||||||||||||||||
| (руб.) | ||
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходы от реализации (Приложение N 1) | 010 | |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2) | 020 | |
| Внереализационные доходы | 030 | |
| Внереализационные расходы | 040 | |
| в том числе: | ||
| убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | 041 | |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка 030 - строка 040) | 050 | |
| Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04) | 060 | |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 070 | |
| - Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую базу по налогу на прибыль в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации)" - код строки 071; | 071 | |
| - Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) | 072 | |
| - Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг | 073 | |
| - Сумма прибыли по операциям с ценными бумагами, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации | 074 | |
| Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) | 080 | |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | 090 | |
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: | ||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | 100 | |
| Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 110 | |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 120 | |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 130 | |
| Налоговая база | ||
| (строка 050 - строка 060 - строка 070 - строка 071 - строка 072 - строка 073 - строка 074- строка 080 - строка 090 - строка 100 - строка 110 - строка 120 - строка 130) | 140 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) | 150 | |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот | ||
| в том числе: | ||
| В бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | |
| В местный бюджет | 170 | |
| Налоговая база для исчисления налога: в федеральный бюджет | ||
| (строка 140 - строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11) | 180 | |
| В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка 150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11) | 190 | |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | 191 |
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||
| Подпись ___________ | Дата | |||||||||||||||||||
| Код раздела 02 | ||||||||||||||||||||
| Страница N | ||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | |||||||||||||
| ИНН / КПП организации | / | |||||||||||||||||||
| В местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11) | 200 | |||||||||||||||||||
| Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 220 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | 231 | |||||||||||||||||||
| в местный бюджет | 240 | |||||||||||||||||||
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего | 250 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100) | 260 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100) | 270 | |||||||||||||||||||
| в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) | 280 | |||||||||||||||||||
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего | 290 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 300 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | |||||||||||||||||||
| в местный бюджет | 320 | |||||||||||||||||||
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчету), принятой налоговым органом | 330 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 340 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | |||||||||||||||||||
| в местный бюджет | 360 | |||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль к доплате <*> - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380 + строка 390 + строка 400) | 370 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 380 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 390 | |||||||||||||||||||
| в местный бюджет | 400 | |||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль к уменьшению <*> - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420 + строка 430 + строка 440) | 410 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 420 | |||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 430 | |||||||||||||||||||
| в местный бюджет | 440 | |||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячных авансовых платежей <*> на _ квартал 200_ года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период) | 450 | |||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет по сроку 28 | 460 | |||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет по сроку 28 | 470 | |||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет по сроку 28 | 480 | |||||||||||||||||||
| - в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 | 490 | |||||||||||||||||||
| - в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 | 500 | |||||||||||||||||||
| - в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 | 510 | |||||||||||||||||||
| - в местный бюджет по сроку 28 | 520 | |||||||||||||||||||
| - в местный бюджет по сроку 28 | 530 | |||||||||||||||||||
| - в местный бюджет по сроку 28 | 540 | |||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: | ||||||||||||||||||||
| - в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13)" - код строки 550; | 550 | |||||||||||||||||||
| - в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13) | 560 | |||||||||||||||||||
| - в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13) | 570 | |||||||||||||||||||
| Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года | 580 | |||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28 ___________* | 590 | |||||||||||||||||||
| - в том числе: | ||||||||||||||||||||
| - в федеральный бюджет | 600 | |||||||||||||||||||
| - в бюджет субъекта Российской Федерации | 610 | |||||||||||||||||||
| - в местный бюджет | 620 | |||||||||||||||||||
| <*> Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению" или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5"а" к Листу 02. 2 | ||||||||||||||||||||
| Код раздела 03 | ||||||||||||||||||||
| Страница N | ||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | |||||||||||||
| ИНН / КПП организации | / | |||||||||||||||||||
| Приложение N 1 к Листу 02 | ||||||||||||||||||||
| Доходы от реализации | ||||||||||||||||||||
| за | 200 | г. | ||||||||||||||||||
| отчетный (налоговый) период | ||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Код раздела 04 | ||||||||||||||||||||
| Страница N | ||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | |||||||||||||
| ИНН / КПП организации | / | |||||||||||||||||||
| Приложение N 2 к Листу 02 | ||||||||||||||||||||
| Расходы, связанные с производством и реализацией | ||||||||||||||||||||
| за | 200 | г. | ||||||||||||||||||
| отчетный (налоговый) период | ||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с обработкой и переработкой сырья, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 010 | |
| Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с выполнением работ, оказанием услуг, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 020 | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | 021 | |
| Прямые расходы прочих налогоплательщиков, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 030 | |
| Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым - всего, | 040 | |
| в том числе: | ||
| расходы на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на трансформацию и передачу энергии | 041 | |
| расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика | 042 | |
| Расходы на оплату труда, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода | 050 | |
| в том числе: | ||
| расходы на оплату труда персонала, не участвующего в процессе производства | 051 | |
| расходы по добровольному страхованию работников | 052 | |
| Суммы начисленной амортизации, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода | 060 | |
| Прочие расходы - всего, | 070 | |
| в том числе: | ||
| расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда | 080 | |
| расходы по освоению природных ресурсов, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 090 | |
| расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, в том числе: | 100 | |
| расходы на формирование специализированных фондов | 101 | |
| расходы на добровольное и обязательное страхование, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 110 | |
| суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК | 120 | |
| в том числе | ||
| суммы ЕСН, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 121 | |
| расходы на юридические и информационные услуги, расходы на консультационные и иные аналогичные услуги | 130 | |
| расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями | 140 | |
| представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества | 150 | |
| расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках | 160 | |
| расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | 161 | |
| другие расходы | 170 | |
| Стоимость реализованных покупных товаров | 180 | |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде | 190 | |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | 200 | |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | 210 | |
| Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги | 220 | |
| Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.п.1, 2 статьи 279 НК: | ||
| до наступления срока платежа | 230 | |
| после наступления срока платежа | 240 | |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | 250 | |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке | 260 | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: по п.1 размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | 270 | |
| по п.2 - убыток от реализации права требования | 280 | |
| Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг | 290 | |
| Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | 300 | |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | 310 | |
| Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 040 + строка 050 + строка 060 + строка 070 + сумма строк с 180 по 250) минус (сумма строк с 260 по 300) + строка 310) | 320 |
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| (руб.) | ||
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Расходы на командировки | 010 | |
| Расходы на аудиторские услуги | 020 | |
| Расходы на услуги по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией | 030 | |
| Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК | 040 | |
| Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) | 050 | |
| Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности) | 060 | |
| Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов | 070 | |
| Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков - учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в виде средств, направленных на осуществление деятельности указанных общественных организаций инвалидов и на цели, указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК | 080 | |
| Расходы налогоплательщиков - организаций, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций, в виде сумм прибыли, полученной от реализации религиозной литературы и предметов религиозного назначения, при условии перечисления этих сумм на осуществление уставной деятельности указанных религиозных организаций | 081 | |
| Расходы на оплату труда - всего | 090 | |
| в том числе: | ||
| суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) | 100 | |
| расходы на оплату труда работников аппарата управления | 110 | |
| расходы на вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненные работы, оказанные услуги, совершение действия за пределами Российской Федерации | 120 |
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложения, всего: (сумма строк 250 и 260) | 240 | |
| Из строки 240 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1 - 48 статьи 270 НК | 250 | |
| в том числе выплаты в пользу физических лиц | 251 | |
| Из строки 240 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пункта 49 статьи 270 НК | 260 | |
| в том числе выплаты в пользу физических лиц | 261 |
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Код раздела 21 | ||||||||||||||||||||
| Страница N | ||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | |||||||||||||
| ИНН / КПП организации | / | |||||||||||||||||||
| Приложение N 6 к Листу 02 | ||||||||||||||||||||
| Внереализационные доходы | ||||||||||||||||||||
| за | 200 | г. | ||||||||||||||||||
| налоговый период | ||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ||||||
| (руб.) | ||
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Доход, полученный (начисленный) по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего <*> | 010 | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов | 020 | |
| Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010 - строка 020) | 030 | |
| в том числе: | ||
| в виде процентного (купонного) дохода | 040 | |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций | 050 | |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций | 060 | |
| по процентным доходам российских организаций за время владения ценными бумагами, полученными первичными владельцами в обмен на государственные краткосрочные бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 | 070 | |
| Ставка налога (15 процентов) | 080 | |
| Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080 : 100) | 090 | |
| Начислено в бюджет налога с доходов | 100 | |
| К доплате (строка 090 - строка 100) | 110 | |
| К уменьшению (строка 090 - строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) | 120 | |
| <*> По строке отражается сумма без учета доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых не предусмотрено признание получения продавцом процентного дохода. | ||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||
| Подпись ___________ | Дата | |||||||||||||||||||
| Код раздела 10 | ||||||||||||||||||||
| Страница N | ||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | |||||||||||||
| ИНН / КПП организации | / | |||||||||||||||||||
| Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) | ||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном приложении, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Отметка специалистов по учету | ||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном приложении, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||
| Подпись ___________ | Дата | |||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном приложении, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном приложении, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, полученный от размещения пенсионных резервов (сумма строк с 020 по 090) в том числе: | 010 | |
| от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 020 | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | 030 | |
| от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 040 | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже расчетной цены | 050 | |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 060 | |
| от долевого участия в других организациях | 070 | |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | 080 | |
| от осуществления других инвестиций (вложений) | 090 | |
| Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | 100 | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | 110 | |
| i=1 | ||
| (Сумма строка 100 х Ставка ЦБ_i х кол-во дней_i:365) | ||
| i=n | ||
| в том числе: | ||
| приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020+ строка 030-строка 170):[положит. знач. (строка 020+ строка 030-строка170) + положит. знач. (строка 040+ строка 050-строка180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка090 - строка190)]} х строка 110 ) | 120 | |
| Приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 040 + строка 050 - строка 180):[(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - срока 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка090 - строка190)]} х строка 110) | 130 | |
| в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам ({строка 060:[(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) | 140 | |
| полученный от других инвестиций (вложений) ({(строка 090 - строка 190):[(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110 ) | 150 | |
| Расходы (сумма строк с 170 по 190) в том числе: | 160 | |
| приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 170 | |
| приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 180 | |
| приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | 190 | |
| Прочие расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов - всего, в том числе приходящиеся на: | 200 | |
| вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200хстрока 170:строка 160) | 210 | |
| вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200хстрока 180:строка 160) | 220 | |
| другие инвестиции (строка 200хстрока 190:строка 160) | 230 | |
| Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резерв, % | 240 | |
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, (сумма строк с 260 по 310) в том числе: | 250 | |
| отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 020:(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 260 | |
| отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 040:(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 270 | |
| отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (строка 250 х строка 060:(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 280 | |
| отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях (строка 250 х строка 070:(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 290 | |
| отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х строка 080:(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 300 | |
| отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) (строка 250 х строка 090:(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 310 | |
| Прибыль (убыток) | ||
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 320 | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, в том числе: | 330 | |
| бумма прибыли от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 340 | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 341 | |
| часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг | 350 | |
| другие суммы, исключаемые из прибыли по операциям с ценными бумагами, полученными в результате новации в соответствии с требованиями Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ | 360 | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 370 | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, в том числе: | 380 | |
| сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 390 | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 400 | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 410 | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 420 | |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | 430 | |
| Сумма, исключаемая из прибыли по строке 430, в виде суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 431 | |
| Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг прибыль строки 320 - строка 330) | 440 | |
| 30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) | 450 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 460 | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 470 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470) | 480 | |
| Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 370 - 380) | 490 | |
| 30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) | 500 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 510 | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 520 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 510 - строка 520) | 530 | |
| Налоговая база от осуществления других инвестиций (прибыль строки 430 - строка 431) | 540 | |
| 30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) | 550 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 560 | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 570 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 560 - строка 570) | 580 | |
| Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200 Листа 02 (строка 440 - строка 470 + строка490 - строка 520 + строка 540 - строка 570) | 590 |
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном приложении, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходы - всего (сумма строк с 011 по 017), в том числе: | 010 | |
| выручка от реализации, определенная согласно подп.1 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 011 | |
| суммы штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств согласно подп.2 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 012 | |
| иные внереализационные доходы согласно подп.2 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 013 | |
| суммы, образовавшиеся от изменений размера обязательств и требований по финансовым инструментам срочных сделок согласно подп.3 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 014 | |
| остатки неиспользованных средств резервов согласно подп.4 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 015 | |
| иные доходы в виде сумм, подлежащих единовременному восстановлению согласно подп.4 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 016 | |
| суммы отрицательных разниц от переоценки ценных бумаг согласно подп.6 п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 017 | |
| Расходы - всего (сумма строк с 021 по 029), в том числе: | 020 | |
| себестоимость реализованных, но не оплаченных по состоянию на 31 декабря 2001 года включительно товаров (работ, услуг) согласно подп.1 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 021 | |
| сумма недоначисленной амортизации по объектам основных средств, стоимость которых составляет менее 10000 рублей (включительно) или срок эксплуатации которых менее 12 месяцев согласно подп.3 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 022 | |
| сумма недоначисленной амортизации по объектам нематериальных активов согласно подп.3 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 023 | |
| сумма недоначисленной амортизации по малоценным и быстроизнашивающимся предметам, переданным в производство согласно подп.3 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 024 | |
| сумма расходов будущих периодов согласно подп.3 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 025 | |
| суммы штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств согласно подп.4 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 026 | |
| иные внереализационные расходы согласно подп.4 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 027 | |
| суммы, образовавшиеся от изменений размера обязательств и требований по финансовым инструментам срочных сделок согласно подп.5 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 028 | |
| суммы положительных разниц от переоценки ценных бумаг согласно подп.7 п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 029 | |
| Прибыль (строка 010-строка 020) | 030 | |
| Из прибыли исключаются: Доходы, облагаемые по ставкам, установленным п.4 ст.284 НК | 040 | |
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: предусмотренные п.4 ст.6 Закона N 2116-1 | 041 | |
| предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 042 | |
| предусмотренные абз.14 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 043 | |
| предусмотренные абз.27 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 044 | |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации | 045 | |
| в местный бюджет | 046 | |
| Налоговая база, облагаемая по ставкам, установленным п.1 ст.284 НК: в федеральный бюджет (строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка 044) | 050 | |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка 044 - строка 045) | 051 | |
| в местный бюджет (строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка 044 - строка 046) | 052 | |
| Налоговая база, облагаемая по ставке 15% (подп.1 п.4 ст.284 НК) | 053 | |
| Налоговая база, облагаемая по ставке 0% (подп.2 п.4 ст.284 НК) | 054 | |
| Ставки налога, предусмотренные п.1 ст.284 НК (%): в федеральный бюджет | 060 | |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 061 | |
| в местный бюджет | 062 | |
| Сумма налога на прибыль всего (строка 080 + строка 090 + строка 100) , в том числе: | 070 | |
| В федеральный бюджет всего (строка 050 х строка 060:100 + строка 053 x 15:100), в том числе: | 080 | |
| по отчетным периодам 2002 года | 081 | |
| по отчетным периодам 2003 года | 082 | |
| по отчетным периодам 2004 года | 083 | |
| по отчетным периодам 2005 года | 084 | |
| по отчетным периодам 2006 года | 085 | |
| В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 051 х строка 061:100), в том числе: | 090 | |
| по отчетным периодам 2002 года | 091 | |
| по отчетным периодам 2003 года | 092 | |
| по отчетным периодам 2004 года | 093 | |
| по отчетным периодам 2005 года | 094 | |
| по отчетным периодам 2006 года | 095 | |
| В местный бюджет (строка 052 х строка 062:100), в том числе: | 100 | |
| по отчетным периодам 2002 года | 101 | |
| по отчетным периодам 2003 года | 102 | |
| по отчетным периодам 2004 года | 103 | |
| по отчетным периодам 2005 года | 104 | |
| по отчетным периодам 2006 года | 105 | |
| Сумма налога на прибыль по итогам 2001 года (справочно) | 110 | |
| В том числе: в пределах 10% | 111 | |
| в пределах от 10% до 70% | 112 | |
| свыше 70% | 113 |
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходы - всего (сумма строк с 011 по 013), в том числе: | 010 | |
| сумма задолженности по авансам полученным | 011 | |
| остатки неиспользованных средств резервов согласно Федеральному закону от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 012 | |
| иные доходы в виде сумм, подлежащих единовременному восстановлению согласно п.9 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 013 | |
| Расходы - всего (сумма строк с 021 по 023), в том числе: | 020 | |
| сумма недоначисленной амортизации по объектам основных средств согласно п.9 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 021 | |
| сумма недоначисленной амортизации по объектам нематериальных активов согласно п.9 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 022 | |
| сумма недоначисленной амортизации по малоценным и быстроизнашивающимся предметам, переданным в производство согласно п.9 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 023 | |
| Прибыль (строка 010 - строка 020) | 030 | |
| Из прибыли исключаются: льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: предусмотренные п.4 ст.6 Закона N 2116-1 | 040 | |
| предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 041 | |
| предусмотренные абз.14 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 042 | |
| предусмотренные абз.27 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 043 | |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации | 044 | |
| в местный бюджет | 045 | |
| Налоговая база: в федеральный бюджет (строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка 042 - строка 043) | 050 | |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка 044) | 051 | |
| в местный бюджет (строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка 045) | 052 | |
| Ставки налога (%): в федеральный бюджет | 060 | |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 061 | |
| в местный бюджет | 062 | |
| Сумма налога на прибыль, в том числе | 070 | |
| в федеральный бюджет (строка 050 х строка 060:100), в том числе: | 080 | |
| в отчетные периоды 2002 года | 081 | |
| в отчетные периоды 2003 года | 082 | |
| в отчетные периоды 2004 года | 083 | |
| в отчетные периоды 2005 года | 084 | |
| в отчетные периоды 2006 года | 085 | |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 051 х строка 061:100), в том числе: | 090 | |
| в отчетные периоды 2002 года | 091 | |
| в отчетные периоды 2003 года | 092 | |
| в отчетные периоды 2004 года | 093 | |
| в отчетные периоды 2005 года | 094 | |
| в отчетные периоды 2006 года | 095 | |
| в местный бюджет (строка 052 х строка 062:100): | 100 | |
| в отчетные периоды 2002 года | 101 | |
| в отчетные периоды 2003 года | 102 | |
| в отчетные периоды 2004 года | 103 | |
| в отчетные периоды 2005 года | 104 | |
| в отчетные периоды 2006 года | 105 | |
| Сумма налога на прибыль по итогам 2001 года (справочно) | 110 | |
| В том числе: в пределах 10% | 111 | |
| в пределах от 10% до 70% | 112 | |
| свыше 70% | 113 |
| код строки 010 | (руб.) | |||||||
| N п/п | Наименование полученных целевых средств | Код строки и вида поступлений | Дата поступления (число, месяц, год) | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | Срок использования (до какой даты) | Использовано по назначению в течение установленного срока | Средства, срок использования которых не истек | Использовано не по назначению или не использовано в установленный срок (графа 5 - графа 7 - графа 8) |
| 1 | 2 | 3 | 4* | 5 | 6* | 7 | 8 | 9 |
| * указанные графы заполняют благотворительные организации, образованные в соответствии с Законом Российской Федерации от 11.08.95 N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", некоммерческие организации при получении средств целевого финансирования и целевых поступлений, предоставленных передающей стороной с указанием срока использования и коммерческие организации, получившие средства целевого финансирования согласно пункту 1 статьи 251 НК, по которым установлен срок использования. | ||||||||
| Достоверность и полноту сведений, | ||||||||||||||
| указанных в данном расчете, подтверждаю | число | месяц | год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
| Отметка работника налогового органа | ||||||||||||||
- Главная
- ПРИКАЗ МНС РФ от 07.12.2001 N БГ-3-02/542 (ред. от 12.07.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ"