Последнее обновление: 28.05.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 2.00)" (Часть I (версия 2.00)) (утв. Приказом МНС РФ от 25.03.2002 N БГ-3-13/149) (ред. от 20.08.2009)
ЧАСТЬ III СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Утвержденная форма декларации по налогу на добавленную стоимость, зарегистрирована в Минюсте России 17 января 2002 г. N 3171 (Приказ МНС России от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572).
Инструкция по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость зарегистрирована в Минюсте России 25 января 2002 года N 3187 (Приказ МНС России от 21.01.2002 N БГ-3-03/25).
Изменения и дополнения к Инструкции по заполнению форм декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям, облагаемым по налоговой ставке 0 процентов (Приказ МНС России от 05.03.2002 N БГ-3-03/113).
: В связи с утратой силы Приказов МНС РФ от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572, от 21.01.2002 N БГ-3-03/25, от 05.03.2002 N БГ-3-03/113, следует руководствоваться принятым взамен Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость электронном видеСтруктурно налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока><содержание формы >.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
Структура блока <содержание формы >включает следующие блоки:
| <содержание формы> | ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >| ?УВОрг <содержание формы для организаций или индивидуальных предпринимателей > |
Блок <содержание формы для организаций или индивидуальных предпринимателей> формируется как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей.
Состав показателей блоков <Раздел I>, <Раздел II>, <Приложение А> и <Приложение Б>представлены соответственно в Таблицах 2, 3, 4 и 5.
| <Приложение В> ::= | |
| {<данные по операциям, не подлежащим налогообложению> <к <итоговые данные по операциям, не подлежащим налогообложению> |
Состав показателей блока <данные по операциям, не подлежащим налогообложению> представлен в Таблице 6А., а состав показателей блока <итоговые данные по операциям, не подлежащим налогообложению> - в Таблице 6Б.
| <Приложение Г> ::= | {<данные по операциям, не признаваемым реализацией това работ, услуг><конец блока>} |
| <итоговые данные по операциям, не признаваемым реализац товаров, работ, услуг ><конец блока>. |
Состав показателей блока <данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров, работ, услуг> представлен в Таблице 7А., а состав показателей блока <итоговые данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров, работ, услуг> - в Таблице 7Б.
| <Приложение Д> ::= | {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>} <итоговые данные по обособленным подразделениям><конец б |
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговые данные по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<содержание формы по обособленным подразделениям>:: = <Приложение Д>
Структура блока <Приложение Д> для обособленных подразделений и состав показателей входящих в него блоков аналогичны блоку <Приложение Д> для организаций (Таблицы 8А и 8Б.).
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблице 1, 2, 3, 4, 5, 6А, 6Б, 7А, 7Б, 8А, 8Б. В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита. В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности. Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов разделители должны обязательно присутствовать. В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
(в ред. Приказа ФНС РФ от 20.08.2009 N ММ-7-6/426@)
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... , <формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значение N>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч: | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно 1151001 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно 2.00000 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10),D(1 0)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак отчетного периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | <код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая) |
| Начало отчетного периода | О | D(10) | НачПериодОтч | <дата начала периода> |
| Конец отчетного периода | О | D(10) | КонПериодОтч | <дата окончания периода> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Значение равно 383 |
| Вариант формы отчетности | О | N(3) | ВарФОтч | <номер варианта формы отчетности> |
| Количество показателей в форме отчетности | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел I Расчет общей суммы налога
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(200) | Е(0) | П000010000100 | <наименование соглашения> |
| Наименование налогоплательщика | П | Т (254) | Е(0) | П000010000200 | <наименование налогоплательщика> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 20 % - всего | П | N (15) | П000010001004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010001005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 20 % - всего | П | N (15) | П000010001006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 10 % - всего | П | N (15) | П000010002004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010002005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 10 % - всего | П | N (15) | П000010002006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 16,67 % - всего | П | N (15) | П000010003004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010003005 | Значение равно 16.67 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 16,67 % - всего | П | N (15) | П000010003006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 9,09 % - всего | П | N (15) | П000010004004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(4.2) | П000010004005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 9,09 % - всего | П | N (15) | П000010004006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 20 % | П | N (15) | П000010005004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010005005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 20 % | П | N (15) | П000010005006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 10 % | П | N (15) | П000010006004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010006005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 10 % | П | N (15) | П000010006006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 20 % | П | N (15) | П000010007004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010007005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 20 % | П | N (15) | П000010007006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10 % | П | N (15) | П000010008004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010008005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10 % | П | N (15) | П000010008006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 20 % | П | N (15) | П000010009004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010009005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 20 % | П | N (15) | П000010009006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 10 % | П | N (15) | П000010010004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010010005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 10 % | П | N (15) | П000010010006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010011004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010011005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010011006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010012004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010012005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010012006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010013004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(4.2) | П000010013005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010013006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 20 % | П | N (15) | П000010014004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010014005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 20 % | П | N (15) | П000010014006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 10 % | П | N (15) | П000010015004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010015005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 10 % | П | N (15) | П000010015006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20 % | П | N (15) | П000010016004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010016005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20 % | П | N (15) | П000010016006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации имущественного комплекса | П | N (15) | П000010017004 | <сумма> |
| Сумма НДС по реализации имущественного комплекса | П | N (15) | П000010017006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 20 % | П | N (15) | П000010018004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010018005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 20 % | П | N (15) | П000010018006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 10 % | П | N (15) | П000010019004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010019005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 10 % | П | N (15) | П000010019006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010020004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010020005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010020006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010021004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(4.2) | П000010021005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010021006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 20 % | П | N (15) | П000010022004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010022005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 20 % | П | N (15) | П000010022006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10 % | П | N (15) | П000010023004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010023005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10 % | П | N (15) | П000010023006 | <сумма> |
| Налоговая база по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 20 % | П | N (15) | П000010024004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010024005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 20 % | П | N (15) | П000010024006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, связанной с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010025004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010025005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по сумме, связанной с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010025006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, связанной с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010026004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010026005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС, связанная с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010026006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010027004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010027005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010027006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010028004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010028005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010028006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме дохода, полученного по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащей обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010029004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010029005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по доходу, полученному по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащая обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010029006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме дохода, полученного по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащей обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010030004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010030005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по доходу, полученному по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащая обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010030006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010031004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010031005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010031006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010032004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010032005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010032006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, полученной в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010033004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010033005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС, полученная в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010033006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, полученной в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010034004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010034005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС, полученная в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010034006 | <сумма> |
| Сумма НДС, ранее принятая к вычету по товарам (работам, услугам), используемым для производства (реализации) товаров (работ, услуг) после получения освобождения в соответствии со статьей 145 НК РФ | П | N (15) | П000010035006 | <сумма> |
| Всего начислено НДС (сложите величины в пунктах 1,2,3,4 и 5 графы 6) | П | N (15) | П000010036006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты | ||||
| Сумма НДС, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету | П | N (15) | П000010037004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации | П | N (15) | П000010038004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе из государств дальнего зарубежья; | П | N (15) | П000010039004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе из государств-участников СНГ (кроме Республики Беларусь); | П | N (15) | П000010040004 | <сумма> |
| Сумма НДС, исчисленная налогоплательщиками при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления | П | N (15) | П000010041004 | <сумма> |
| Сумма НДС, начисленная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации (при возврате авансов) | П | N (15) | П000010042004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в качестве налогового агента, подлежащая вычету | П | N (15) | П000010043004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров (отказа от выполнения работ, услуг) | П | N (15) | П000010044004 | <сумма> |
| Суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению | П | N (15) | П000010045004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить величины в пунктах 7-12 вычесть пункт 13) | П | N (15) | П000010046004 | <сумма> |
| Расчеты по НДС за налоговый период | ||||
| Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в пункте 6 превышает величину в пункте 14, вычесть пункт 14 из пункта 6) | П | N (15) | П000010047004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в пункте 6 меньше величины в пункте 14, вычесть пункт 6 из пункта 14) | П | N (15) | П000010048004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из пункта 43 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) | П | N (15) | П000010049004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из пункта 44 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) | П | N (15) | П000010050004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС: | П | N (15) | П000010051004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма НДС, начисленная к уплате (сложить величины пунктов 15 и 17, либо если величина пункта15 превышает величину пункта 18, вычесть из пункта 15 пункт 18) | П | N (15) | П000010052004 | <сумма> |
| Сумма НДС, начисленная к возмещению (сложить величины пунктов 16 и 18, либо если величина пункта 18 превышает пункт 15 вычесть из пункта 18 пункт 15) | П | N (15) | П000010053004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту нахождения обособленных подразделений (итоговая строка графы 12 Приложения Д) | П | N (15) | П000010054004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту учета организации без обособленных подразделений (п.19.1 - п.20) | П | N (15) | П000010055004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления | П | N (15) | П000010056004 | <сумма> |
Раздел II. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
Приложение А. Операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь и нефти включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ
Приложение Б. Сумма налога, уплаченная хозяйствующим субъектам Республики Беларусь; а также при приобретении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа
Приложение В. Операции, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения) или операции, совершенные налогоплательщиком, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 Кодекса
Таблица 6А
Приложение Г. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг), а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации
Таблица 7А
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код операции | П | К (7) | П0000Г0001002 | <код> приложение 1 |
| Стоимостная оценка | П | N (15) | П0000Г0001003 | <сумма> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Стоимостная оценка, итого | П | N (15) | П0000Г0002003 | <сумма> |
Приложение Д. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации
Таблица 8А
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность). Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит. Принимает значение: 1 - месячная;
2 - квартальная;
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами. Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ <*>| Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт НК) |
| 1010300 | Раздел I. Операции, совершенные налогоплательщиком освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога | Статья 145 НК |
| 1010301 | Реализация товаров (работ, услуг) организацией, освобожденной от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога | Статья 145 НК, пункт 1 |
| 1010302 | Реализация товаров (работ, услуг) индивидуальным предпринимателем, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога | Статья 145 НК, пункт 1 |
| 1010800 | Раздел II. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг) | Статья 146 НК, пункт 2 |
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 настоящего Кодекса | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально - культурного и жилищно - коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них функций в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010200 | Раздел III. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 НК |
| 1010201 | Реализация на территории Российской Федерации услуг по сдаче в аренду служебных и (или) жилых помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 1 |
| 1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно - ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями (за исключением косметических), а также ветеринарных и санитарно - эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного); морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации); | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 8 |
| 1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению Правительства Российской Федерации и (или) законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 9 |
| 1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности(1) (1)Вводится в действие с 01.01.2004 . До 01.01.2004 года - освобождается реализация на территории РФ услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности, услуг по техническому обслуживанию, текущему ремонту, капитальному ремонту, санитарному содержанию, управлению эксплуатацией домохозяйства, осуществляемых за счет целевых расходов в домах жилищно - строительных кооперативов, а также услуг по предоставлению жилья в общежитиях (за исключением использования жилья в гостиничных целях и предоставления в аренду) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 10; статья 27 ФЗ от 05.08.2000 N 118-ФЗ |
| 1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 11 |
| 1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 12 |
| 1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 13 |
| 1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно - производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 14 |
| 1010246 | Реализация ремонтно - реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, а также культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 15; Статья 3 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ |
| 1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально - экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально - культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 16 |
| 1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 17 |
| 1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 18 |
| 1010253 | Реализация товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 19 |
| 1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально - зрелищных, культурно - просветительных и зрелищно - развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально - зрелищных, культурно - просветительных и зрелищно - развлекательных мероприятий, экскурсионных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 20 |
| 1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 21 |
| 1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 22 |
| 1010268 | Реализация работ (услуг) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания (лоцманская проводка, все виды портовых сборов, услуги судов портового флота, ремонтные и другие работы (услуги) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 23 |
| 1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями) в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 1 |
| 1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными пп. 2. п. 3 статья 149 | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 2 |
| 1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 3 |
| 1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 4 |
| 1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 5 |
| 1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 6 |
| 1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 7 |
| 1010283 | Проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями игорного бизнеса | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 8 |
| 1010284 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 9 |
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 10 |
| 1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно - исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 11 |
| 1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 12 |
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно - зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 13 |
| 1010291 | Оказание услуг членами коллегий адвокатов | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 14 |
| 1010292 | Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 15 |
| 1010293 | Выполнение научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 16 |
| 1010294 | Реализация научной и учебной книжной продукции, а также редакционная, издательская и полиграфическая деятельность по ее производству и реализации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 17 |
| 1010295 | Реализация путевок (курсовок), форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, в санаторно - курортные и оздоровительные учреждения, учреждения отдыха, расположенные на территории Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 18 |
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 19 |
| 1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы; | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 20 |
| 1010298 | Реализация продукции средств массовой информации, книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой; редакционных, издательских и полиграфических работ и услуг по производству продукции средств массовой информации и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 21 |
| 1010299 | Товары (работы, услуги), предназначенные в соответствии с проектной документацией для выполнения работ по соглашению о разделе продукции, в том числе ввозимые на территорию Российской Федерации инвестором, оператором указанного соглашения, их поставщиками, подрядчиками и перевозчиками и иными лицами, участвующими в выполнении работ по указанному соглашению на основе договоров (контрактов) с инвесторами и (или) оператором, и услуги оказываемые на территории Российской Федерации иностранными юридическими лицами инвестором или оператором соглашений о разделе продукции в связи с выполнением работ по указанным соглашениям; обороты между инвестором и оператором соглашения о разделе продукции по безвозмездной передаче товарно-материальных ценностей, необходимых для выполнения работ по указанному соглашению, а также операции по передаче денежных средств, необходимых для финансирования таких работ в соответствии со сметой, утвержденной в установленном указанным соглашением порядке; обороты по передаче инвестором государству вновь созданного или приобретенного инвестором имущества, использованного им для выполнения работ по соглашению, и подлежащего передаче государству в соответствии с условиями соглашения. | Статья 178 Кодекса |
Пояснения к порядку кодирования Приложения 1 "Коды операций":
Коды операций присвоены в соответствии с концепцией построения и структурой кода
Классификатора налоговых льгот, утвержденного Приказом Государственной налоговой службы от 23.03.98 N АП-3-14/53.
Структура кода имеет вид:
| XXX | XX | XX | ||||
| порядковый номер (код) налоговой льготы в нормативном документе; | ||||||
| код типа льготы (берется из Классификатора типов налоговых льгот); | ||||||
| код налога (101 - НДС взят из Классификатора налогов и платежей). | ||||||
Приложение 2
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬИмя файла: О0107802.002
Содержание файла:
ИдФайл:7718010784**77180100120020103112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.00
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ТелОтпр:(095) 213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200100000001
ДатаДок:03.01.2002
ДокПредст:1
Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718
КолФОтч:1
НаимЮЛПол:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ТелБух:(095)2687777
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,108113,77,,,,ВОЛГИНА УЛ,23,,23
###
ПризФОтч:1
КНД:1151001
ВерФОтч:2.00000
ПериодВерОтч:17.01.2002,
НаимФОтч:НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
ПризПериодОтч:1
КонПериодОтч:31.01.2002
ЕдИзмер:383
###
КолПокФОтч:100
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
@@@
===
<*> Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.
- Главная
- "ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 2.00)" (Часть I (версия 2.00)) (утв. Приказом МНС РФ от 25.03.2002 N БГ-3-13/149) (ред. от 20.08.2009)