Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 15.09.2009) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 15.09.2009 N 2292-У)

1. Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется ежедневно кредитными организациями в разрезе филиалов и головного офиса кредитной организации, расположенного на территории данного субъекта Российской Федерации, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. В случае, если срок составления кредитной организацией (ее филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60), позднее срока представления Отчета в соответствующее территориальное учреждение Банка России, установленного этим территориальным учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет Отчет на основании данных аналитического учета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. В Отчете сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

Абзац пятый - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N40116);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314).

средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет N 40107);

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить предварительно или в последующем данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления Отчета, а также сопоставить суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.

5. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (их филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением Отчета.

6. После проверки отчетных данных указанный Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России по этому субъекту Российской Федерации.