Законодательная база Российской Федерации

РАСПОРЯЖЕНИЕ ФКЦБ РФ от 17.06.2002 N 691/р "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ КВАЛИФИКАЦИОННОГО МИНИМУМА ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ И СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ"

Понятие акционерного инвестиционного фонда. Требования к акционерным инвестиционным фондам. Понятие паевого инвестиционного фонда. Типы паевых инвестиционных фондов (закрытые, открытые и интервальные). Инвестиционный пай как именная ценная бумага. Форма выпуска инвестиционных паев. Права владельцев инвестиционных паев. Документы, удостоверяющие права владельца при документарной и бездокументарной формах инвестиционного пая.

Понятие договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом и порядок присоединения к договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Условия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Основные положения правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Срок действия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Обязанности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания). Права владельцев инвестиционных паев в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Документы, в соответствии с которыми специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный депозитарий) обязан осуществлять свою деятельность, и условия осуществления этой деятельности. Виды ответственности и обязанностей специализированного депозитария. Ответственность специализированного депозитария в случае, если на него возложена обязанность по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, и в случае привлечения специализированным депозитарием другого депозитария для исполнения своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету прав на ценные бумаги. Ответственность и обязанности специализированного депозитария перед управляющей компанией.

Контрольные функции специализированного депозитария, обеспечивающие соблюдение управляющей компанией требований актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и связанные с распоряжением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд. Ограничения деятельности специализированного депозитария.

Вознаграждение и отчетность специализированного депозитария перед Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Осуществление контроля за деятельностью специализированного депозитария со стороны Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

Требования, предъявляемые к специализированному депозитарию инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный депозитарий). Организации, имеющие право осуществлять деятельность в качестве специализированного депозитария. Возможность совмещения деятельности специализированного депозитария с другими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования, минимальный размер и порядок расчета собственного капитала специализированного депозитария.

Возможность участия управляющей компании в деятельности органов управления специализированного депозитария, с которым данная управляющая компания заключила договор. Квалификационные требования к штату и исполнительному органу специализированного депозитария. Требования к лицам, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария. Требования к Регламенту специализированного депозитария.

Документы, необходимые для представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг для получения лицензии. Порядок и сроки рассмотрения Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг заявления на предоставление лицензии. Срок действия и порядок продления срока действия лицензии. Основания для отказа в предоставлении лицензии.

Основания и порядок приостановления действия лицензии специализированного депозитария. Порядок устранения нарушений, явившихся основанием для приостановления действия лицензии специализированного депозитария.

Основания для аннулирования лицензии специализированного депозитария. Порядок и последствия аннулирования лицензии специализированного депозитария. Операции, которые не вправе совершать специализированный депозитарий с момента аннулирования лицензии.

Организационно - правовая форма и сущность деятельности фондов по негосударственному пенсионному обеспечению населения. Понятия пенсионного договора, вкладчика и участника негосударственного пенсионного фонда, правил негосударственного пенсионного фонда, пенсионных взносов, накоплений и резервов. Функции негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании негосударственного пенсионного фонда. Роль депозитария в обеспечении деятельности негосударственного пенсионного фонда. Понятия собственного имущества и пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда.

Требования к юридическим лицам, осуществляющим депозитарное обслуживание негосударственных пенсионных фондов. Требования к хранению пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, размещенных в ценные бумаги. Требования к договору, заключаемому специализированным депозитарием и негосударственным пенсионным фондом.

Предмет договора. Обязанности специализированного депозитария по договору. Обязанность специализированного депозитария по учету прав на ценные бумаги, составляющие паевой инвестиционный фонд. Осуществление специализированным депозитарием функции номинального держателя именных ценных бумаг паевого инвестиционного фонда. Обязанность специализированного депозитария по передаче ценных бумаг, составляющих паевой инвестиционный фонд, по поручению управляющей компании. Обязанность специализированного депозитария по представлению управляющей компании, аудитору, независимому оценщику документов и данных учета имущества, составляющих паевой инвестиционный фонд. Документы, представляемые специализированным депозитарием управляющей компании, аудитору, независимому оценщику.

Обязанности управляющей компании по договору. Ответственность специализированного депозитария и управляющей компании по договору и основания досрочного прекращения действия договора. Срок действия договора между специализированным депозитарием и управляющей компанией. Прекращение договора между акционерным инвестиционным фондом и специализированным депозитарием, договора между управляющей компанией и специализированным депозитарием.

Обязанности специализированного депозитария по прекращению паевого инвестиционного фонда в случае аннулирования лицензии управляющей компании.

Требования к юридическим лицам, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

Требования к реестру и содержание записей реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок открытия и данные лицевого счета владельца инвестиционного пая. Порядок, содержание и сроки предоставления выписки из реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Удостоверение прав владельцев инвестиционных паев на инвестиционные паи в случае выпуска паев в документарной форме. Виды лицевых счетов, порядок открытия лицевых счетов зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Основания, порядок и сроки проведения операций по лицевым счетам зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Основания для отказа во внесении записей в реестр владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

Организации, имеющие право осуществлять деятельность в качестве агентов по выдаче, погашению, обмену инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, и условия осуществления этой деятельности. Требования, предъявляемые к агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев (далее - агенты). Определение размера вознаграждения агентов. Порядок внесения сведений об агентах в реестр паевых инвестиционных фондов, изменения и исключения этих сведений. Права, обязанности агентов и ограничения на их деятельность. Ответственность агентов и управляющей компании за нарушения требований, предъявляемых к деятельности агентов.

Этапы осуществления процедуры регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Документы, в соответствии с которыми разрабатываются правила доверительного управления паевого инвестиционного фонда. Документы, необходимые для регистрации правил, срок регистрации, основания для отказа в регистрации правил. Информация, обязательная к опубликованию управляющей компанией после регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Порядок внесения изменений и дополнений в правила доверительного управления паевого инвестиционного фонда. Вступление в силу изменений и дополнений в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Перечень сведений, которые должны содержаться в кратком изложении правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Порядок проведения общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда.

Устав и инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда. Размещение акций акционерных инвестиционных фондов. Выкуп акций акционерным инвестиционным фондом. Проведение общего собрания акционеров акционерного инвестиционного фонда. Требования к исполнительному органу и совету директоров (наблюдательному совету) акционерного инвестиционного фонда.

Заявки на приобретение инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Заявки на погашение и обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Приостановление выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Выплата денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев. Определение суммы, на которую выдается инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая.

Основания и порядок прекращения паевого инвестиционного фонда. Распределение имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, при прекращении паевого инвестиционного фонда. Основания для ликвидации акционерного инвестиционного фонда.

Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов. Требования к составу и структуре активов закрытых паевых инвестиционных фондов. Виды активов, которые не могут составлять имущество открытого паевого инвестиционного фонда. Виды активов, которые могут входить только в состав активов акционерных инвестиционных фондов и активов закрытых инвестиционных фондов. Требования к составу и структуре активов интервального паевого инвестиционного фонда. Требования к содержанию инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда. Сроки устранения управляющей компанией нарушений к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда и последствия неоднократных нарушений управляющей компанией требований к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда.

Принципы размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Требования к составу и структуре размещения пенсионных резервов. Ограничения по инвестированию активов и объекты инвестирования активов в соответствии с правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Роль специализированных депозитариев в осуществлении контроля за соблюдением негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями негосударственных пенсионных фондов ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил размещения пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных резервов.

Сроки и порядок определения стоимости чистых активов открытого и интервального паевого инвестиционного фонда. Активы и пассивы паевого инвестиционного фонда, учитываемые при определении стоимости чистых активов, и порядок их оценки. Понятия признаваемых котировок и признанных организаторов торговли. Требования к признанным организаторам торговли на рынке ценных бумаг. Балансовая стоимость и порядок расчета оценочной стоимости по различным видам ценных бумаг. Понятие средневзвешенной цены (курса) ценной бумаги.

Порядок составления и периодичность представления справки о стоимости чистых активов и приложений к ней открытого и интервального паевого инвестиционного фонда в Федеральную комиссию. Порядок предоставления информации о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда пайщикам и иным заинтересованным лицам. Порядок и сроки публикования справки о стоимости чистых активов и приложений к ней. Расчет стоимости инвестиционного пая и определения цен приобретения и погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Организация проверок правильности и своевременности определения стоимости чистых активов, а также цен приобретения и погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок возврата средств владельцам инвестиционных паев или возврата средств в счет имущества паевого инвестиционного фонда в случае ошибочного расчета стоимости одного инвестиционного пая.

Особенности налогообложения паевого инвестиционного фонда как имущественного комплекса без создания юридического лица. Налогообложение доходов юридических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда и иностранных юридических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда по доходам от реализации паев. Налогообложение доходов физических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда, возникающих при реализации инвестиционного пая. Налогообложение средств, полученных управляющей компанией, специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором в качестве вознаграждения за оказанные услуги.

Особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности в паевом инвестиционном фонде. Ответственность и обязанность управляющей компании по организации бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде. Организация бухгалтерской отчетности паевого инвестиционного фонда. Учет операций с активами паевого инвестиционного фонда. Учет издержек паевого инвестиционного фонда. Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Ограничения, связанные с эмиссией и обращением ценных бумаг в целях обеспечения защиты прав и законных интересов инвесторов. Ответственность профессиональных участников рынка ценных бумаг в случаях заключения с инвесторами договоров с ограничением прав инвесторов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Обязанность профессиональных участников, предлагающих инвесторам услуги по предоставлению информации и документов о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Полномочия федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг по направлению предписаний и наложению штрафов в случае выявления (возникновения угрозы) нарушения профессиональным участником прав и законных интересов инвесторов. Размеры взимания штрафов и сроки уплаты штрафов. Порядок рассмотрения дел и наложения штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.