Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П)

5.2.1. Расчетно-кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре, и дополнительных офисов кредитных организаций (далее по тексту - подразделения). Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром принимается руководителем территориального учреждения Банка России, на территории которого находится данное подразделение.

5.2.2. Для подкрепления операционной кассы подразделения в расчетно-кассовом центре по месту нахождения этого подразделения кредитной организации открывается лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" (далее по тексту - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения).

5.2.3. Для учета средств, перечисляемых в расчетно-кассовые центры, в кредитной организации открывается балансовый счет N 30210 "Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов".

5.2.4. Кредитная организация для открытия лицевого счета для кассового обслуживания своего подразделения представляет в расчетно-кассовый центр по месту его нахождения заверенные в установленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого подразделения и оттиска печати. При этом в карточках образцов подписей должностных лиц дополнительного офиса проставляются подписи уполномоченных лиц, которым руководителем кредитной организации предоставлено право подписывать расчетно-денежные документы.

5.2.5. Кассовое обслуживание подразделения в расчетно-кассовом центре осуществляется в соответствии с требованиями настоящего Положения и условиями заключенного договора на кассовое обслуживание.

Договор на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром подразделения содержит положения, предусмотренные в подразделе 5.1, с учетом особенностей, изложенных в настоящем подразделе.

5.2.6. При заключении договора на кассовое обслуживание кредитная организация представляет в письменном виде заверенный ею текст реквизитов, проставляемых подразделением на верхних накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, расчетно-кассовому центру по месту нахождения подразделения.

5.2.7. Кассовые работники подразделения на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой проставляют следующие реквизиты: полные или сокращенные наименования кредитной организации и подразделения, банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки - сокращенное наименование кредитной организации или ее банковский идентификационный код. На пломбе также проставляется номер пломбира кассового работника подразделения.

5.2.8. Денежная наличность принимается в приходную кассу расчетно-кассового центра в порядке, предусмотренном пп.5.1.8-5.1.9 по объявлению на взнос наличными, в котором указываются номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации и ее банковский идентификационный код, а также номер лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30813 "Транзитные обороты кредитовые при непосредственной корреспонденции счетов расчетов с учреждениями Банка России и кассы".

В день приема денежной наличности осуществляется перечисление 90 процентов от суммы принятой денежной наличности в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на ее корреспондентский счет (субсчет) и зачисление 10 процентов от этой суммы на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков (далее по тексту - сумма корректировки). Перечисление денежных средств, зачисленных на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" и скорректированных по результатам полистного и поштучного пересчета, расчетно-кассовым центром по месту нахождения подразделения производится по окончании пересчета, но не позднее следующего операционного дня со дня приема денежной наличности в расчетно-кассовый центр.

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты 0402145 в четырех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно-кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно-кассовом центре по месту нахождения подразделения. Акт 0402145 на сомнительные денежные знаки направляется вместе с актом экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований. При признании экспертизой сомнительных денежных знаков платежеспособными, первый, второй и третий экземпляры акта 0402145 и реквизиты упаковки пачки банкнот или мешка с монетой уничтожаются.

Суммы излишков, выявленных в упаковке подразделения, зачисляются на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации вместе с суммой корректировки. В случае обнаружения недостач, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков, на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации зачисляется разница между суммой корректировки и суммой недостач, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков. Если суммы корректировки недостаточно для погашения сумм недостач, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков, недостающая сумма списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации.

5.2.9. Кредитная организация принимает претензии расчетно-кассового центра по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения.

5.2.10. Расчетно-кассовый центр, осуществляющий кассовое обслуживание подразделения, может принимать от него денежные знаки на экспертизу в порядке, предусмотренном пп.10.10, 10.11. При этом акт экспертизы на платежеспособные, неплатежные или требующие дополнительных исследований денежные знаки составляется в двух экземплярах, на поддельные - в трех экземплярах.

В случае признания экспертизой денежных знаков платежеспособными, неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований, первый экземпляр акта экспертизы направляется подразделению, второй экземпляр акта экспертизы остается в расчетно-кассовом центре по месту нахождения указанного подразделения и помещается в кассовые документы. Третий экземпляр акта экспертизы, составленный на поддельные денежные знаки, передается в территориальный орган внутренних дел.

5.2.11. Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета (субсчета). В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".

Расчетно-кассовый центр извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день, при этом способ извещения согласовывается с подразделением.

Получение в расчетно-кассовом центре денежной наличности подразделением производится не позднее следующего операционного дня после зачисления денежных средств на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения, перечисленных кредитной организацией. Подразделение получает денежную наличность по денежному чеку в порядке, предусмотренном пп.5.1.12, 5.1.13, 5.1.15-5.1.18, в сумме, поступившей на этот счет. В денежном чеке проставляется номер лицевого счета, открытый на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" для кассового обслуживания подразделения.

О получении денежных средств подразделение извещает кредитную организацию.

Денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением, расчетно-кассовый центр возвращает кредитной организации не позднее второго операционного дня после дня поступления денег на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения.

5.2.12. Операции перечисления в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет (субсчет) сумм денежной наличности, сданных подразделением, и сумм денежных средств, возвращаемых кредитной организации в случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности, оформляются в расчетно-кассовом центре платежным поручением.