Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФНС РФ от 11.12.2009 N ШТ-7-6/593@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ, ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)"

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчета). (Далее файл "Подтверждение даты отправки".)

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Подтверждение даты отправки". R принимает значение "POD" (принадлежность передаваемых сведений к подтверждению даты отправки); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя подтверждения даты отправки (участник информационного обмена, сформировавшего файл в ответ на который сформировано подтверждение даты отправки), K - дублирует значение идентификатора A.

Идентификатор A и K имеют вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для специализированного оператора связи - трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;

- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Подтверждение даты отправки" должно иметь следующий вид:

POD_OTCH_1_096_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".

- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в /content/base/), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена (не приводится)

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10.

Таблица 4.1

Подтверждение даты отправки электронного документа (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Организация, подтвердившая дату отправки (ОргПодт)

Таблица 4.4

Специализированный оператор связи, подтвердивший дату отправки (СпецОперат)

Таблица 4.5

Сведения подтверждения (СведПодтв)

Таблица 4.6

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

Таблица 4.7

Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)

Таблица 4.8

Отправитель - физическое лицо, представивший отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)

Таблица 4.9

Получатель документа (ПолДок)

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Приложение N 5
к Приказу ФНС России
от 11.12.2009 г. N ШТ-7-6/593@