в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 14.11.2024
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 14.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
фз 94 фз о размещении заказов
закон об обязательном
о порядке выезда
об обществах с ограниченной ответственностью
фз 127 о несостоятельности банкротстве
Федеральный закон О воинской обязанности и военной службе N 53-ФЗ
арбитражный процессуальный кодекс рф
закон о детях 2017
федеральный закон 59 фз
закон об исполнительном производстве
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 13.12.2010) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 13.12.2010) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Подраздел 1. Соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России N 302-П
V.1. Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и разделены на буквенные подгруппы внутри каждой группы. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с настоящим Порядком.
Расшифровки основных обозначений дополнительных критериев:
V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 и 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов) исходя из их группировок по лицевым счетам.
V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (страны дальнего зарубежья, страны СНГ).
В приведенных ниже таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.
| Номер строки | Наименование показателя подраздела 1А | Счета баланса отчитывающегося банка |
| 1 | 2 | 3 |
| 1А1 | Наличная иностранная валюта | 20202, 20207, 20208, 20209 (наличная иностранная валюта) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У) | ||
| 1А2 | Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами | 20203, 20207, 20210 (чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У) | ||
| 1А3 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах | а) 30114, 30119; |
| б) 32110, 32301 (депозиты до востребования); | ||
| в) 20316 (депозиты до востребования в банках-нерезидентах) | ||
| 1А4 | Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах | а) 30211; |
| б) 47410 (нерезиденты); | ||
| в) 32102 - 32110, 32301 - 32309 (залоговые депозиты) | ||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У) | ||
| 1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) | |
| 1А5.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 (срочные и сберегательные депозиты) |
| 1А5.2 | Долгосрочные | 32308-32309, 32108, 32109, 20316 (срочные и сберегательные депозиты) |
| 1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | |
| 1А6.1 | Краткосрочные | а) 32110 (ссуды); |
| б) 20312, 32102 - 32107 (ссуды, краткосрочные); | ||
| в) 32301 - 32307, 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); | ||
| г) 32101, 45601 - 45604, 45607, 45608,45701 - 45704, 45707, 45708; | ||
| д) 40308 (краткосрочные) | ||
| 1А6.2 | Долгосрочные | а) 20312, 32108, 32109 (ссуды, долгосрочные) |
| б) 32308, 32309, 47306, 47307 (ссуды, кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); | ||
| в) 45605, 45606, 45705,45706; | ||
| г) 40308 (долгосрочные) | ||
| 1А7 | Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без признания получаемых ценных бумаг | 32301 - 32309, 47301 - 47307 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг) |
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами | |
| 1А8.1 | Краткосрочные | а) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310,50311 (краткосрочные); |
| б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318; в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905 | ||
| 1А8.2 | Долгосрочные | а) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные); |
| б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318; | ||
| в) векселя, учитываемые на счетах 51606, 51607, 51706, 51707, 51806, 51807, 51906, 51907 | ||
| 1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | |
| 1А9.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | а) долевые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме привилегированных акций); |
| б) долевые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, 50718 (кроме привилегированных акций); | ||
| в) 60103, 60104 (кроме привилегированных акций) | ||
| г) 60203, 60204 | ||
| 1А9.2 | В форме привилегированных акций | а) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708; |
| б) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50618, 50718; | ||
| в) 60103, 60104 (привилегированные акции) | ||
| 1А10 | Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка на территории иностранных государств | а) 60205; |
| б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и 60805 (все счета в части недвижимого имущества на территории иностранных государств) | ||
| 1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) | |
| 1А11.1 | Не погашенный в срок основной долг | а) 32402; |
| б) 45816; | ||
| в) 45817; | ||
| г) 20318; | ||
| д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг); | ||
| е) 40310; | ||
| ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования); | ||
| з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг) | ||
| 1А11.2 | Не погашенные в срок проценты | а) 32502; |
| б) 45916; | ||
| в) 45917; | ||
| г) 20320; | ||
| д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты); | ||
| е) 40311; | ||
| ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты) | ||
| 1А50 | Прочие требования к нерезидентам | |
| 1А50.1 | Краткосрочные | а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных требований); |
| б) 60312 (нерезиденты, краткосрочные), 60314; | ||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У) | ||
| в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); | ||
| ж) 30221, 30233, 47417, 50905, 61403 (нерезиденты); | ||
| з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| к) 30602 (нерезиденты, краткосрочные) | ||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У) | ||
| 1А50.2 | Долгосрочные | а) 60314 (долгосрочные); |
| б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); | ||
| в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); | ||
| г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные); | ||
| д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); | ||
| е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); | ||
| ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) | ||
| Номер строки | Наименование показателя подраздела 1П | Счета баланса отчитывающегося банка |
| 1 | 2 | 3 |
| 1П1 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов | а) 20314 (депозиты до востребования банков-нерезидентов); |
| б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; | ||
| в) 31410, 31601 (депозиты до востребования); | ||
| г) 40818 (банки) | ||
| 1П2 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков | а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; |
| б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме банков), 40820; | ||
| в) 42501, 42601, 42609, 44001 (депозиты до востребования); | ||
| г) 40910; | ||
| д) 20310 | ||
| 1П3 | Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами | а) 47409, 40902 (нерезиденты); |
| б) 42502 - 42507, 42602 - 42615, 44002 - 44007 (залоговые депозиты); | ||
| в) 30227 (нерезиденты); | ||
| г) 31402 - 31410, 31602 - 31609 (залоговые депозиты) | ||
| 1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | |
| 1П4.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | а) 31402 - 31407 (срочные и сберегательные депозиты); |
| б) 31602 - 31607, 42502 - 42505, 42602 - 42605, 42610 - 42613, 44002 - 44005 (срочные и сберегательные депозиты); | ||
| в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные) | ||
| 1П4.2 | Долгосрочные | а) 31408, 31409 (срочные и сберегательные депозиты); |
| б) 31608, 31609, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 44006, 44007 (срочные и сберегательные депозиты); | ||
| в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные) | ||
| 1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | |
| 1П5.1 | Краткосрочные | а) 31401; |
| б) 31402 - 31407, 31410 (ссуды); | ||
| в) 31601 - 31607, 42609 - 42613, 44002 - 44005 (ссуды, кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг); | ||
| г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) | ||
| 1П5.2 | Долгосрочные | а) 31408, 31409 (ссуды); |
| б) 31608, 31609, 42614, 42615, 44006, 44007 (ссуды, кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг); | ||
| в) 60806 (нерезиденты); | ||
| г) 40307 (долгосрочные, непросроченные) | ||
| 1П6 | Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания передаваемых ценных бумаг | 31602 - 31609, 44002 - 44007 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг) |
| 1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами | |
| 1П7.1 | Краткосрочные | а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; |
| б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам) | ||
| 1П7.2 | Долгосрочные | а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; |
| б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам) | ||
| 1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 1П8.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); |
| б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) | ||
| 1П8.2 | В форме привилегированных акций | а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); |
| б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых привилегированных акций - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) | ||
| 1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) | |
| 1П9.1 | Не погашенный в срок основной долг | а) 31703, 47602, 47605; |
| б) 40307 (просроченный основной долг); | ||
| в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами); | ||
| г) 47418 (нерезиденты); | ||
| д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность); | ||
| е) прочие счета в части просроченного основного долга перед нерезидентами | ||
| 1П9.2 | Не погашенные в срок проценты | а) 31803, 47607, 47609; |
| б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность); | ||
| в) прочие счета в части просроченных процентов по задолженности перед нерезидентами | ||
| 1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | |
| 1П50.1 | Краткосрочные | а) 40903 (нерезиденты); |
| б) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); | ||
| в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность); | ||
| г) 60311 (нерезиденты, краткосрочные), 60313; | ||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У) | ||
| д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| ж) 30606, 42609 - 42613, 40913 (нерезиденты, краткосрочные); | ||
| з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты); | ||
| и) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства) | ||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У) | ||
| 1П50.2 | Долгосрочные | а) 42614, 42615; |
| б) 60313 (долгосрочные); | ||
| в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные); | ||
| г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) | ||
| Номер строки | Наименование показателя подраздела 3П | Счета баланса отчитывающегося банка |
| 3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами | |
| 3П1.1. | Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 3П1.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
| 3П1.1.2 | В форме привилегированных акций | соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
| 3П1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты | 31609 (субординированные кредиты) |
| 3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами | |
| 3П2.1 | Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 3П2.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в части вложений прочих нерезидентов (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
| 3П2.1.2 | В форме привилегированных акций | соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в части вложений прочих нерезидентов (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
| 3П2.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты | 44007 (субординированные кредиты) |
| 3П3 | Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | ежемесячная неиспользованная прибыль (убыток) по Отчету о прибылях и убытках (символ 33001 или 33002) минус сумма корректировок по доходам (символы 12201, 12401, 15101, 15102, 15103, 15201, 15202, 15203, 15204, 16101, 16102, 16103, 16104, 16105, 16302, 16303, 16305, 17201, 17202, 17203, 17303, 17304, 17305), плюс сумма корректировок по расходам (символы 22101, 22201, 24101, 24102, 24103, 24201, 24202, 24203, 24204, 25101, 25102, 25103, 25104, 25105, 25302, 26306, 26307, 27201, 27202, 27203, 27302, 27303, 27304, 32002), плюс кредит балансовых счетов N 50407, N 50408, плюс дебет балансовых счетов N 91603, N 91604, минус дебет балансовых счетов N 50407, N 50408 (в случае переноса на статьи Отчета о прибылях и убытках), минус кредит балансовых счетов N 91603, N 91604 (в случае переноса на статьи Отчета о прибылях и убытках), минус дебет балансового счета N 70801 (в части дивидендов, объявленных в отчетном периоде по итогам годового собрания акционеров), плюс (минус) суммы корректировок, выявленных в отчетном периоде в результате событий после 31 декабря предшествующего года (при составлении годового отчета). Результат, пересчитанный в долларовый эквивалент с использованием среднего номинального курса доллара США за отчетный период, умножается на сумму долей участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка, которое обеспечивало каждому из них не менее 10 процентов голосов в управлении |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У) | ||
V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 13.12.2010) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"