Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 13.12.2010) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)
1. Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией (ее филиалом) ежедневно.
2. В случае если срок составления кредитной организацией (ее филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75), превышает срок представления Отчета в территориальное учреждение Банка России, установленный этим территориальным учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет Отчет на основании данных аналитического учета.
3. В Отчете сообщаются в приведенной последовательности данные об остатках в кредитной организации (ее филиале) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета):
доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);
средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
средства, выделенные из федерального бюджета (балансовый счет N 40106);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)
средства для выплаты наличных денег организациям (балансовый счет N 40116);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)
средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314).
4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить до или после составления ежедневного баланса данные Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату, а также сопоставить данные Отчета с соответствующими данными Отчета на предыдущую дату.
5. Каждый случай снижения или значительного роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитная организация (ее филиал) сообщает в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением Отчета.
6. После проверки Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России в порядке и в сроки, которые устанавливаются этим территориальным учреждением Банка России.
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 13.12.2010) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"