Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.02.95 N 12-86

1. Требуется ли разрешение Банка России на приобретение нерезидентом и резидентом за иностранную валюту акций предприятий - резидентов?

В соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" портфельные инвестиции (т.е. приобретение ценных бумаг) относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Согласно пункту 4 раздела II и пункту 2 раздела III "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных письмом Госбанка СССР от 24 мая 1991 г. N 352, все валютные операции, связанные с движением капитала, могут осуществляться резидентами только по лицензии Банка России.

Таким образом, резидент должен получить разрешение Банка России на зачисление на свой текущий валютный счет средств в иностранной валюте, поступающих от реализации акций предприятия - резидента нерезиденту. В случае, если предприятие - резидент реализует свои акции за иностранную валюту резиденту, то резидент, приобретающий акции, должен получить разрешение Банка России на перевод денежных средств в иностранной валюте на текущий валютный счет предприятия - резидента, реализующего акции.

(Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности"; статья 1, пункт 2 статьи 6 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле")

2. В каких случаях на территории Российской Федерации допускаются расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами - резидентами?

1. Между юридическими лицами - резидентами использование иностранной валюты в безналичном порядке и платежных документов в иностранной валюте допускается в следующих случаях:

а) в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями;

б) при расчетах импортеров с транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в морские и речные порты, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей;

в) при расчетах за транзитные перевозки грузов через территорию России;

г) за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи для российских предприятий и организаций в случаях, если расчеты с иностранными владельцами средств коммуникаций осуществляются предприятиями связи;

д) при оплате комиссионного вознаграждения организациям, осуществляющим посреднические операции с иностранными партнерами по заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции;

е) при расчетах между поставщиками и субпоставщиками продукции (работ, услуг) на экспорт из валютной выручки, остающейся в распоряжении экспортеров;

ж) при оплате расходов банковских учреждений и посреднических внешнеэкономических организаций, если указанные расходы производились этими учреждениями и организациями или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте, а также при оплате комиссий, которые взимаются банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте;

з) при проведении расчетов, связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением, а также при проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

2. Предприятия имеют право за иностранную валюту в безналичном порядке оплачивать стоимость товаров (работ, услуг), приобретаемых гражданами, состоящими с ними в трудовых отношениях, у уполномоченных предприятий.

3. В иностранной валюте и в рублях могут быть выражены и оплачены в безналичном порядке денежные обязательства, возникающие в процессе обращения облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа.

4. Допускается осуществление перевода арбитражного сбора либо его части в иностранной валюте с текущего валютного счета резидента в пользу Арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации либо Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Российской Федерации при рассмотрении дел между резидентами и нерезидентами по спорам, вытекающим из заключенных между ними контрактов. В случае прекращения производства по делу истцу - резиденту может быть возвращен в полной сумме (либо его часть) арбитражный сбор в иностранной валюте.

Для осуществления расчетов в иностранной валюте между юридическими лицами - резидентами во всех иных случаях требуется наличие у плательщика разрешения Банка России на осуществление каждой отдельной валютной операции.

(Раздел III Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР; пункт 4 Инструкции Банка России от 20 января 1993 г. N 11 "О порядке реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту" пункт 2 письма Банка России от 13 апреля 1994 г. N 87 "О порядке осуществления на территории Российской Федерации операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа" письмо Банка России от 2 сентября 1994 г. N 108 "О переводах арбитражного сбора в иностранной валюте")

3. Могут ли быть начислены и выплачены уполномоченным банком проценты по счетам (вкладам) резидентов и нерезидентов в рублях или в иностранной валюте, отличной от валюты вклада?

Начисление уполномоченными банками процентов по остаткам средств на открытых у них счетах (вкладах) резидентов и нерезидентов осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открыт счет (вклад), с зачислением указанных средств на валютный счет (вклад), на который начисляются проценты.

(Пункт 13 письма Банка России от 2 сентября 1994 г. N 107 "Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации")

4. Имеют ли право резиденты (физические и юридические лица) открывать счета за границей и в каких случаях?

На период пребывания за границей физические лица - резиденты могут открывать в банках - нерезидентах счета и вклады в иностранной валюте. В иных случаях открытие счетов и вкладов за границей физическими лицами - резидентами допускается только по лицензии Банка России.

По окончании срока пребывания за границей резидент обязан закрыть счета в иностранных банках и перевести остатки по счетам в уполномоченный банк Российской Федерации или везти с соблюдением таможенных правил полученных за границей валютные ценности в Российскую Федерацию.

Юридические лица - резиденты могут открывать счета за пределами Российской Федерации и совершать по ним операции только с разрешения Банка России.

(Пункт 2 статьи 5 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", раздел IV и пункт 11 раздела VIII "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР")

5. На какие цели и в каком порядке могут покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации юридические лица - резиденты?

Юридические лица - резиденты имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки Российской Федерации для целей осуществление текущих валютных операций, а также платежей в погашение основного долга при условии представления в уполномоченный банк документов, подтверждающих наличие договорных отношений (контракты, кредитные соглашения).

Иностранная валюта, купленная юридическими лицами - резидентами на внутреннем валютном рынке, подлежит зачислению в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

(Пункты 24 и 25 раздела IV Инструкции Банка России от 29 июня 1992 г. N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", телеграмма Банка России от 25 марта 1993 г. N 50-93)

6. Возможна ли покупка иностранной валюты российской страховой компанией под контракт с нерезидентом на перестрахование ответственности перед третьими лицами?

В соответствии с пунктом 24 Инструкции Банка России от 29 июня 1992 г. N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" российская страховая компания имеет право купить иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для расчетов по перестраховочным операциям с нерезидентами. При этом имеется в виду, что при покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ российской страховой компании необходимо представить в уполномоченный банк контракт на перестрахование ответственности, заключенный с нерезидентом и подтверждающий, что срок последнего платежа по данному контракту не будет превышать 180 дней с момента его заключения, т.е. подтверждающий факт покупки иностранной валюты в целях проведения текущей валютной операции.