Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 20.12.96 N 02-467 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.95 N 28"

В целях совершенствования порядка представления уполномоченными банками сведений об источниках поступления и направлениях расходования наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, приказываю:

1. Утвердить Инструкцию Банка России от 24 апреля 1995 г. N 28 "По представлению уполномоченными банками и их филиалами отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" в новой редакции согласно Приложению.

2. Ввести в действие новую редакцию настоящей Инструкции с момента официального опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России").

Отчетность по формам N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) представляется в порядке, предусмотренном настоящей редакцией Инструкции, начиная с данных за январь месяц 1997 года.

3. Территориальным учреждениям Банка России довести до сведения уполномоченных банков содержание настоящего Приказа.

Председатель Центрального
банка Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Утверждена
Приказом Банка России
от 20.12.96 N 02-467

(НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 28)

Настоящая Инструкция принята в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и в связи с введением в действие с 3 апреля 1995 г. Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершенствования и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" и устанавливает порядок представления отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) и список показателей в ней, вместо показателей, включенных в форму N 1-Н Инструкцией Банка России от 25 января 1994 г. N 21.

В настоящей Инструкции используются понятия: "наличная иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте", "наличные рубли", "Реестр" (проданной наличной иностранной валюты, купленной наличной иностранной валюты и т.д.) - в значениях, установленных Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27; "уполномоченные банки" - в значении банки и иные кредитные организации, получившие лицензию Банка России на проведение валютных операций.

2.1. Субъектами представления отчетности о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте являются любые кредитные организации, имеющие лицензию на проведение валютных операций (в том числе с валютами стран СНГ), а также их филиалы.

2.2. Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (валютные ценности) на бланке формы N 1-Н (Приложение 1 к настоящей Инструкции) в территориальные учреждения Банка России по своему местонахождению ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется по состоянию баланса на каждое первое число месяца, следующего за отчетным.

2.3. Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России по своему местонахождению не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя два сводных отчета и отчеты по филиалам, расположенным на одной территории с головной конторой банка (зарегистрированным в одном территориальном учреждении Банка России).

Сводные отчеты представляются на бланках форм N 1-Н и N 1-НФ (Приложение 2 к настоящей Инструкции). На бланке формы N 1-Н представляются консолидированные данные (сводные данные по уполномоченному банку в целом, включая данные по всем его филиалам и головной конторе); на бланке формы N 1-НФ представляются суммарные данные о движении валютных ценностей по всем филиалам уполномоченного банка, независимо от места их расположения.

Отчеты по филиалам, расположенным на одной территории с головной конторой банка, представляются на бланках формы N 1-НФ.

Уполномоченные банки, имеющие филиалы в иностранных государствах, дополнительно представляют отчеты по каждому заграничному филиалу на бланках формы N 1-НЗ (Приложение 3 к настоящей Инструкции).

2.4. Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от своих головных контор (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о движении валютных ценностей на бланках формы N 1-НФ в территориальные учреждения Банка России по своему местонахождению, ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным. Одновременно указанные данные представляются в головные уполномоченные банки.

2.5. Уполномоченные банки, имеющие лицензию на проведение валютных операций, но не проводившие в отчетном периоде операций с иностранной валютой, представляют отчеты с нулевыми оборотами.

2.6. Территориальные учреждения Банка России осуществляют обработку поступающих данных и, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (в соответствии с графиком, устанавливаемым Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка Росси (ДВРиВК), представляют в ДВРиВК сводный отчет о движении валютных ценностей. Сводный отчет представляется в виде отчетных телексов по электронным каналам связи. Отчеты на бумажных носителях представляются только по запросам ДВРиВК.

В случае возникновения необходимости внесения изменений в представленные ранее отчеты уполномоченных банков, уточненный сводный отчет должен быть направлен в ДВРиВК не позднее установленного срока представления сведений за следующий отчетный месяц.

В состав сводного отчета в электронном виде необходимо включать сведения об уполномоченных банках, не представивших отчетность (отчетный телекс с признаком состояния данных "нет информации").

Территориальные учреждения Банка России имеют право требовать от уполномоченных банков и их филиалов представления отчетности в электронной форме. Структура и состав передаваемых файлов приведены в Приложении 4 к настоящей Инструкции. Порядок сбора электронных форм отчетности определяется территориальным учреждением Банка России самостоятельно.

2.7. Бланки отчетов по формам N 1-Н и N 1-НФ содержат, по соответствующим строкам и столбцам, одинаковые показатели и различаются между собой лишь реквизитами, представленными на титульном листе. В связи с этим указанные отчеты имеют одинаковый порядок заполнения, который изложен в разделах 3 и 4. Показатели строк в бланке формы N 1-НЗ по своему содержанию соответствуют аналогичным показателям в бланке формы N 1-Н.

При заполнении титульного листа формы N 1-Н необходимо учесть следующее:

- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному заполнению;

- в графе 2 указываются первые 4 знака кода СОАТО территории;

- в графе 3 указывается код ОКПО кредитной организации;

- в графе 4 указывается номер лицензии на совершение банковских операций;

- в графе 5 указывается число филиалов, включенных в отчет;

- в графе 6 указывается дата сдачи отчета в территориальное учреждение Банка России;

- в строке "за __________ 19__ г." указываются месяц и год отчетного периода;

- в строке "Кому представляется ______________" указывается наименование территориального учреждения Банка России;

- в строке "Кем представляется _________" указывается наименование уполномоченного банка;

- в строке "КОНТРОЛЬНАЯ СУММА" указывается контрольная сумма, рассчитываемая по формуле:

номер месяца + год + суммы начальных остатков по строке 1 + суммы конечных остатков по строке 6;

- в остальных полях указываются фамилия, имя, отчество исполнителя (полностью) и его телефон.

В бланке формы N 1-Н по соответствующим графам отражается движение валютных ценностей по всем видам иностранных валют, с которыми совершались операции за отчетный период. Данные заполняются в тысячах единиц валюты. Допускается указывать данные с точностью до 3-х знаков после запятой.

В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365.

В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам 060, 061, 062, 063, 064). В подстроке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.

В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за отчетный месяц. В подстроках 2.1 - 2.9 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей подстрок 2.1 - 2.9 должна равняться значению показателя строки 2.

В подстроках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с данными Реестров наличной иностранной валюты (Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N 27).

В подстроке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на их счета. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

В подстроке 2.4 указывается сумма купленной наличной иностранной валюты у банков - резидентов; сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на корреспондентские счета "НОСТРО" у банков - резидентов, а также на корреспондентские счета "ЛОРО" в иностранной валюте, открытые в банке, представляющем отчет, другими банками - резидентами.

В подстроке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления на их валютные счета. В подстроке 2.5.1 указывается сумма поступившей от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления на их валютные счета, служащие для расчетов по кредитным и дебетным пластиковым картам.

В подстроке 2.6 указывается сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и не израсходованных полностью.

В подстроке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.

В подстроке 2.8 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту. При этом при заполнении формы N 1-Н в указанную сумму включается: подкрепление банком касс своих филиалов, подкрепление филиалами банка кассы головной конторы. При заполнении формы N 1-НФ в подстроке 2.8 отражается подкрепление банком касс своих филиалов.

Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала) отражению в форме отчетности N 1-Н (1-НФ) не подлежит.

В подстроке 2.9 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты. К прочим поступлениям наличной иностранной валюты относятся:

- комиссионное вознаграждение за совершение валютно - обменных операций;

- зачисления в кассу банка денежных знаков, подлинность которых подтверждена соответствующими актами экспертизы;

- зачисление на счета предприятий и общественных организаций взносов, спонсорской помощи и других благотворительных пожертвований;

- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами Российской Федерации;

- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной торговли;

- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;

- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для осуществления неторговых переводов за границу;

- выручка от реализации платежных документов в иностранной валюте;

- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.

В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте у физических и юридических лиц. В подстроках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных документов в иностранной валюте у физических лиц, резидентов и нерезидентов. В подстроке 3.3 указываются прочие покупки и поступления платежных документов в кассу банка (филиала) (в т.ч. покупка ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю "Всего" по строке 3.

Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками платежных документов в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков платежных документов от банков - эмитентов отражению в форме отчетности N 1-Н (1-НФ) не подлежит.

В строке 4 указывается общая сумма использованной банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В подстроках 4.1 - 4.9 указывается сумма использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное значение показателей подстрок 4.1 - 4.9 должно равняться значению показателя строки 4.

В подстроках 4.1 и 4.2 указываются суммы проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или выданной по обмену (конверсии) наличной иностранной валюты в соответствии с данными Реестров наличной иностранной валюты (Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N 27).

В подстроке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

В подстроке 4.4 указывается сумма проданной наличной иностранной валюты банкам, являющимся резидентами Российской Федерации; сумма наличной иностранной валюты, снятой с корреспондентских счетов "НОСТРО" у банков - резидентов, а также с корреспондентских счетов "ЛОРО" в иностранной валюте, открытых в банке, представляющем отчет, другими банками - резидентами.

В подстроке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов. В подстроке 4.5.1 показывается сумма выдачи наличной иностранной валюты физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по кредитным и дебетным пластиковым картам.

В подстроке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.

В подстроке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной с текущих валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.

В подстроке 4.8 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту. При этом при заполнении формы N 1-Н в указанную сумму включается: подкрепление банком касс своих филиалов, подкрепление филиалами банка кассы головной конторы. При заполнении формы N 1-НФ в подстроке 4.8 отражается подкрепление филиалами банка кассы головной конторы банка.

В подстроке 4.9 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюте, в том числе затраты на приобретение платежных документов в иностранной валюте.

В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюты физическим и юридическим лицам. В подстроках 5.1 и 5.2 показывается сумма продажи физическим лицам, резидентам и нерезидентам, платежных документов в иностранной валюты. В подстроке 5.3 указываются прочие продажи платежных документов (в т.ч. выдача клиентам банков дорожных чеков под отчет для оплаты командировочных расходов, передача на инкассо ранее купленных платежных документов). Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3 должна быть равна показателю "Всего" по строке 5.

В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец отчетного месяца по счетам 060, 061, 062, 063, 064). В подстроке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты в кассе на конец отчетного месяца.

В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 9937 "Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо".

В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 9936 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".

В строке 9 указывается сумма выявленной неподлинной наличной иностранной валюты и изъятой из обращения за отчетный период, т.е. сумма валюты, ранее отосланной в установленном порядке на экспертизу и на основании которой в отчетном периоде были составлены акты о признании ее неподлинной. Источником соответствующей информации является учет на внебалансовых счетах.

Показатели по графам справки имеют следующее содержание:

- графа 1 предназначена для нумерации строк;

- в графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365;

- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные рубли (в тысячах единиц);

- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту (в миллионах рублей);

- в графе 41 указывается сумма принятой для конверсии наличной иностранной валюты (в тысячах единиц);

- в графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли. Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются. Количество сделок указывается в тысячах единиц с точностью до 3-х знаков после запятой;

- в графе 42 указывается средний курс покупки наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 5 x 1000 / гр. 4) (рублей за единицу валюты);

- в графе 61 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по формуле (гр. 4 / гр. 6) (единиц валюты);

- в графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной резидентам и нерезидентам за наличные рубли (в тысячах единиц);

- в графе 8 указывается сумма наличных рублей, полученных за продажу наличной иностранной валюты (в миллионах рублей);

- в графе 71 указывается сумма выданной по конверсии наличной иностранной валюты (в тысячах единиц);

- в графе 9 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли. Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются. Количество сделок указывается в тысячах единиц с точностью до 3-х знаков после запятой;

- в графе 72 указывается средний курс продажи наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 8 x 1000 / гр. 7) (рублей за единицу валюты);

- в графе 91 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по формуле (гр. 7 / гр. 9) (единиц валюты).

Средние курсы валют не должны выходить за границы минимального и максимального ежедневных курсов валют, с которыми работал банк в отчетном периоде.

Председатель Центрального
банка Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 20.12.96 N 28

Форма N 1-Н

1. Покупка и прием на конверсию наличной иностранной валюты

Лист 4

2. Продажа и выдача по конверсии наличной иностранной валюты

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 20.12.96 N 28

Форма N 1-НФ

1. Покупка и прием на конверсию наличной иностранной валюты

Лист 4

2. Продажа и выдача по конверсии наличной иностранной валюты

Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 20.12.96 N 28

Форма N 1-Н3

М.П.

Лист 2

Форма N 1-НЗ (тысячи единиц валюты)

Формулы для проверки правильности заполнения формы отчетности

начальный остаток = конечный остаток (за предыдущий период)

Приложение 4
к Инструкции Банка России
от 20.12.96 N 28

Наименование файла - телекса

Структура текстового файла - телекса

Состав блока данных файла - телекса

  ------------------------   код начала телекса\r\n  ¦ ----------------------   код ГУ (Нац. банка)\r\n  ¦ ¦  -------------------   тип отправителя (1 -> УБ)\r\n  ¦ ¦  ¦ -----------------   тип телекса 2101, 2102, 2103,\r\n  ¦ ¦  ¦ ¦                   2104, 2105, 2106, 2107, 2108,\r\n  ¦ ¦  ¦ ¦                   2109)\r\n  ¦ ¦  ¦ ¦        --------   регистрационный номер УБ или\r\n //  //       /         филиала УБ (436/1)\r\n  КЛ061+2101+1300436\r\n        +....................      передаваемые параметры (+ код\r\n                             значение)\r\n  +.)( <------------------   код окончания телекса

Коды передаваемых параметров следующие:

- 3000 - дата передачи отчета (дд.мм.гг.);

- 3100 - признак состояния данных (ok00);

- 3200 - код отчетного периода;

- 0100 - код ГУ;

- 1300 - код УБ (номер лицензии);

- 1400 - наименование УБ (филиала);

- 0300 - код территории по СОАТО;

- 0200 - код ОКПО;

- 0400 - количество филиалов;

- 0500 - телефон исполнителя;

- 0600 - фамилия, имя, отчество исполнителя.

Коды параметров информационной части отчета о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в разрезе валют формируются следующим образом:

 0002???\r\n 1002????.???\r\n ....\r\n 1103?????.???\r\n 1104???????.???\r\n ....\r\n 9002???????.???\r\n / /      /\r\n  ¦ ¦       L---------- значение параметра\r\n  ¦ L------------------ номер столбца + 1\r\n  L-------------------- код строки

Коды передаваемых параметров для 1-го столбца (Доллар США) следующие:

Коды параметров информационной части справки о валютно - обменных операциях в обменных пунктах формируются следующим образом:

       0012?????.???       принято долларов для конверсии\r\n 0014?????.???       куплено долларов банком\r\n 0015?????.???       уплачено банком млн. рублей\r\n 0016?????.???       количество тысяч сделок\r\n 0013?????.???       выдано долларов по конверсии\r\n 0017?????.???       продано долларов банком\r\n 0018?????.???       получено банком млн. рублей\r\n 0019?????.???       количество тысяч сделок\r\n ....\r\n 0484??????.???      куплено DM банком\r\n       0486??????.???      количество тысяч сделок\r\n  //     /\r\n   ¦¦      L-------- значение параметра\r\n   ¦L--------------- код столбца\r\n   L---------------- код валюты

Коды периодов отчетности

- 0101 гг - январь для января 1996 г. - 010196 -

- 0202 гг - февраль

- 0303 гг - март

- ... -

- 1212 гг - декабрь

Пример составления отчетного файла - телекса

"Банк Санкт - Петербург"

Отчетные данные по 50 филиалу УБ

КЛ061+2105+1300436/50

+3000005.05.96

+3100ok00

+010006

+1400 Лиговский филиал

+03001140

+020009171341

+04001

+0500164-5850

+0600 Марковская Софья Валерьевна

+0002840+0003826+0004528+0005756+0006250+0007246+0008040+0009280 +100229.778+10095.575+110229.778+11095.575+200226.363+20030.020+ 20040.100

+ 20050.200 + 20061.000 + 200711.048 + 20080.400 + 20090.600 + 220215.763 + 22030.020

+ 22040.100 + 20050.200 + 22061.000 + 22070.900 + 22080.400 + 22090.600 + 280210.600

+ 280710.148 + 400255.248 + 40030.020 + 40040.100 + 400711.048 + 40096.165

+ 420254.648

+ 42030.020 + 42040.100 + 42070.900 + 42096.165 + 46020.600 + 460710.148 + 60020.893

+ 60050.200 + 60061.000 + 60080.400 + 60090.010 + 61020.893 + 61050.200 + 61061.000

+ 61080.400 + 61090.010 +.)(

КЛ061 + 2106 + 1300436/50

+ 300005.05.96

+ 1400 Лиговский филиал

+ 020009171341

+ 840415.763 + 840576.977 + 84060.103 + 840754.648 + 8408271.493 + 84090.116

+ 28040.600 + 28051.945 + 28060.008 + 28076.165 + 280820.767 + 28090.008

+ 25041.000 + 25050.930 + 25060.001

+ 75640.200 + 75650.790 + 75660.001

+ 82640.020 + 82650.147 + 82660.001 + 82670.020 + 82680.151 + 82690.001

+ 24640.900 + 24650.927 + 24660.006 + 24670.900 + 24680.973 + 24690.004

+ 04040.400 + 04050.172 + 04060.001

+ 00540.100 + 00550.283 + 00560.001 + 00570.100 + 00580.297 + 00590.001

+.)(