Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 20.12.96 N 02-467 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.95 N 28"

При заполнении титульного листа формы N 1-Н необходимо учесть следующее:

- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному заполнению;

- в графе 2 указываются первые 4 знака кода СОАТО территории;

- в графе 3 указывается код ОКПО кредитной организации;

- в графе 4 указывается номер лицензии на совершение банковских операций;

- в графе 5 указывается число филиалов, включенных в отчет;

- в графе 6 указывается дата сдачи отчета в территориальное учреждение Банка России;

- в строке "за __________ 19__ г." указываются месяц и год отчетного периода;

- в строке "Кому представляется ______________" указывается наименование территориального учреждения Банка России;

- в строке "Кем представляется _________" указывается наименование уполномоченного банка;

- в строке "КОНТРОЛЬНАЯ СУММА" указывается контрольная сумма, рассчитываемая по формуле:

номер месяца + год + суммы начальных остатков по строке 1 + суммы конечных остатков по строке 6;

- в остальных полях указываются фамилия, имя, отчество исполнителя (полностью) и его телефон.

В бланке формы N 1-Н по соответствующим графам отражается движение валютных ценностей по всем видам иностранных валют, с которыми совершались операции за отчетный период. Данные заполняются в тысячах единиц валюты. Допускается указывать данные с точностью до 3-х знаков после запятой.

В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365.

В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам 060, 061, 062, 063, 064). В подстроке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.

В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за отчетный месяц. В подстроках 2.1 - 2.9 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей подстрок 2.1 - 2.9 должна равняться значению показателя строки 2.

В подстроках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с данными Реестров наличной иностранной валюты (Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N 27).

В подстроке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на их счета. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

В подстроке 2.4 указывается сумма купленной наличной иностранной валюты у банков - резидентов; сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на корреспондентские счета "НОСТРО" у банков - резидентов, а также на корреспондентские счета "ЛОРО" в иностранной валюте, открытые в банке, представляющем отчет, другими банками - резидентами.

В подстроке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления на их валютные счета. В подстроке 2.5.1 указывается сумма поступившей от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления на их валютные счета, служащие для расчетов по кредитным и дебетным пластиковым картам.

В подстроке 2.6 указывается сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и не израсходованных полностью.

В подстроке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.

В подстроке 2.8 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту. При этом при заполнении формы N 1-Н в указанную сумму включается: подкрепление банком касс своих филиалов, подкрепление филиалами банка кассы головной конторы. При заполнении формы N 1-НФ в подстроке 2.8 отражается подкрепление банком касс своих филиалов.

Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала) отражению в форме отчетности N 1-Н (1-НФ) не подлежит.

В подстроке 2.9 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты. К прочим поступлениям наличной иностранной валюты относятся:

- комиссионное вознаграждение за совершение валютно - обменных операций;

- зачисления в кассу банка денежных знаков, подлинность которых подтверждена соответствующими актами экспертизы;

- зачисление на счета предприятий и общественных организаций взносов, спонсорской помощи и других благотворительных пожертвований;

- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами Российской Федерации;

- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной торговли;

- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;

- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для осуществления неторговых переводов за границу;

- выручка от реализации платежных документов в иностранной валюте;

- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.

В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте у физических и юридических лиц. В подстроках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных документов в иностранной валюте у физических лиц, резидентов и нерезидентов. В подстроке 3.3 указываются прочие покупки и поступления платежных документов в кассу банка (филиала) (в т.ч. покупка ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю "Всего" по строке 3.

Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками платежных документов в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков платежных документов от банков - эмитентов отражению в форме отчетности N 1-Н (1-НФ) не подлежит.

В строке 4 указывается общая сумма использованной банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В подстроках 4.1 - 4.9 указывается сумма использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное значение показателей подстрок 4.1 - 4.9 должно равняться значению показателя строки 4.

В подстроках 4.1 и 4.2 указываются суммы проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или выданной по обмену (конверсии) наличной иностранной валюты в соответствии с данными Реестров наличной иностранной валюты (Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N 27).

В подстроке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

В подстроке 4.4 указывается сумма проданной наличной иностранной валюты банкам, являющимся резидентами Российской Федерации; сумма наличной иностранной валюты, снятой с корреспондентских счетов "НОСТРО" у банков - резидентов, а также с корреспондентских счетов "ЛОРО" в иностранной валюте, открытых в банке, представляющем отчет, другими банками - резидентами.

В подстроке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов. В подстроке 4.5.1 показывается сумма выдачи наличной иностранной валюты физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по кредитным и дебетным пластиковым картам.

В подстроке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.

В подстроке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной с текущих валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.

В подстроке 4.8 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту. При этом при заполнении формы N 1-Н в указанную сумму включается: подкрепление банком касс своих филиалов, подкрепление филиалами банка кассы головной конторы. При заполнении формы N 1-НФ в подстроке 4.8 отражается подкрепление филиалами банка кассы головной конторы банка.

В подстроке 4.9 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюте, в том числе затраты на приобретение платежных документов в иностранной валюте.

В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюты физическим и юридическим лицам. В подстроках 5.1 и 5.2 показывается сумма продажи физическим лицам, резидентам и нерезидентам, платежных документов в иностранной валюты. В подстроке 5.3 указываются прочие продажи платежных документов (в т.ч. выдача клиентам банков дорожных чеков под отчет для оплаты командировочных расходов, передача на инкассо ранее купленных платежных документов). Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3 должна быть равна показателю "Всего" по строке 5.

В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец отчетного месяца по счетам 060, 061, 062, 063, 064). В подстроке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты в кассе на конец отчетного месяца.

В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 9937 "Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо".

В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 9936 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".

В строке 9 указывается сумма выявленной неподлинной наличной иностранной валюты и изъятой из обращения за отчетный период, т.е. сумма валюты, ранее отосланной в установленном порядке на экспертизу и на основании которой в отчетном периоде были составлены акты о признании ее неподлинной. Источником соответствующей информации является учет на внебалансовых счетах.