Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 20.12.96 N 02-467 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.95 N 28"

2.1. Субъектами представления отчетности о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте являются любые кредитные организации, имеющие лицензию на проведение валютных операций (в том числе с валютами стран СНГ), а также их филиалы.

2.2. Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (валютные ценности) на бланке формы N 1-Н (Приложение 1 к настоящей Инструкции) в территориальные учреждения Банка России по своему местонахождению ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется по состоянию баланса на каждое первое число месяца, следующего за отчетным.

2.3. Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России по своему местонахождению не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя два сводных отчета и отчеты по филиалам, расположенным на одной территории с головной конторой банка (зарегистрированным в одном территориальном учреждении Банка России).

Сводные отчеты представляются на бланках форм N 1-Н и N 1-НФ (Приложение 2 к настоящей Инструкции). На бланке формы N 1-Н представляются консолидированные данные (сводные данные по уполномоченному банку в целом, включая данные по всем его филиалам и головной конторе); на бланке формы N 1-НФ представляются суммарные данные о движении валютных ценностей по всем филиалам уполномоченного банка, независимо от места их расположения.

Отчеты по филиалам, расположенным на одной территории с головной конторой банка, представляются на бланках формы N 1-НФ.

Уполномоченные банки, имеющие филиалы в иностранных государствах, дополнительно представляют отчеты по каждому заграничному филиалу на бланках формы N 1-НЗ (Приложение 3 к настоящей Инструкции).

2.4. Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от своих головных контор (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о движении валютных ценностей на бланках формы N 1-НФ в территориальные учреждения Банка России по своему местонахождению, ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным. Одновременно указанные данные представляются в головные уполномоченные банки.

2.5. Уполномоченные банки, имеющие лицензию на проведение валютных операций, но не проводившие в отчетном периоде операций с иностранной валютой, представляют отчеты с нулевыми оборотами.

2.6. Территориальные учреждения Банка России осуществляют обработку поступающих данных и, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (в соответствии с графиком, устанавливаемым Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка Росси (ДВРиВК), представляют в ДВРиВК сводный отчет о движении валютных ценностей. Сводный отчет представляется в виде отчетных телексов по электронным каналам связи. Отчеты на бумажных носителях представляются только по запросам ДВРиВК.

В случае возникновения необходимости внесения изменений в представленные ранее отчеты уполномоченных банков, уточненный сводный отчет должен быть направлен в ДВРиВК не позднее установленного срока представления сведений за следующий отчетный месяц.

В состав сводного отчета в электронном виде необходимо включать сведения об уполномоченных банках, не представивших отчетность (отчетный телекс с признаком состояния данных "нет информации").

Территориальные учреждения Банка России имеют право требовать от уполномоченных банков и их филиалов представления отчетности в электронной форме. Структура и состав передаваемых файлов приведены в Приложении 4 к настоящей Инструкции. Порядок сбора электронных форм отчетности определяется территориальным учреждением Банка России самостоятельно.

2.7. Бланки отчетов по формам N 1-Н и N 1-НФ содержат, по соответствующим строкам и столбцам, одинаковые показатели и различаются между собой лишь реквизитами, представленными на титульном листе. В связи с этим указанные отчеты имеют одинаковый порядок заполнения, который изложен в разделах 3 и 4. Показатели строк в бланке формы N 1-НЗ по своему содержанию соответствуют аналогичным показателям в бланке формы N 1-Н.