Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 09.07.92 N 14 (ред. от 15.03.96) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. письма ЦБ РФ от 15.03.96 N 255)

1.1. На территории Российской Федерации расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка Российской Федерации (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ. Учет ведется по Плану счетов бухгалтерского учета в банках РФ, коммерческих и кооперативных банках.

1.2. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете: N 161 - коммерческим, кооперативным и другим кредитным учреждениям; N 164 - учреждениям Сберегательного банка; N 165 - учреждениям Внешторгбанка РФ. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

1.3. Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируется данным Положением и договором о корреспондентских отношениях. Операции по расчетам между учреждениями банков отражаются в РКЦ по счетам XX раздела баланса "Взаимные межфилиальные расчеты". На этих счетах отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженностей) на счета получателей (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ. Контроль межфилиальных оборотов осуществляется в действующем порядке.

1.4. Учреждениям банков счета по МФО не открываются. Все расчетные операции с другими банками производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ, которым присваиваются номера по МФО.

Расчеты между клиентами одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

1.5. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес учреждений банков, а также получения кредита в других банках, в том числе учреждениях Центрального банка. При этой операции средства перечисляются с лицевого счета по БС 822 "Кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам" в банке, предоставившем кредит на лицевой счет по БС 823 "Кредиты (ресурсы), полученные от других банков" в банке, получившем кредит. В процессе выполнения операции происходит отражение перечисляемой суммы по корреспондентским счетам и в случае необходимости - по счетам МФО.

Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.

Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешение на их открытие выдаются Главными территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременное подкрепление субсчетов своих филиалов.

В случае образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету (субсчету) коммерческий банк или его филиал уплачивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо на основании лицевых счетов (при централизованной обработке - программным путем). Размер процентной ставки устанавливается Центральными банком Российской Федерации.

1.6. Расчеты между учреждениями банков отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).

Учреждения Банка России осуществляют расчеты самостоятельно в порядке, предусмотренном для собственных операций РКЦ.

Средством межфилиальных расчетов являются авизо по МФО. Авизо составляются и отправляются РКЦ после списания средств с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (филиалов) в очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации и письмом Банка России от 1 марта 1996 г. N 244. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом "А", а принявший авизо к ответному проводу - филиалом "Б". В тексте авизо указываются 8-разрядные номера РКЦ, между которыми совершаются операции, и 9-разрядные номера корреспондентских счетов коммерческих банков, позволяющие идентифицировать участников расчетов.

(в ред. письма ЦБ РФ от 15.03.96 N 255)

1.7. Номера РКЦ и учреждений Банка России имеют следующее строение:

- 1 разряд - код России;

- 2 и 3 разряды - код республики, края, области на территории Российской Федерации;

- 4 и 5 разряды - номер РКЦ, состоящий из 2 и 3 разрядов их 3-значных условных номеров;

- 6 и 8 разряды имеют значение 000 (для Головного РКЦ - 001, для других учреждений Банка России - 002).

Номера корреспондентских счетов коммерческих, кооперативных и других банков, а также их филиалов:

- 1 разряд - признак банка;

- 2 и 3 разряды - номер лицевого счета со значением 00;

- 4 - 6 разряды - номер балансового счета банка;

- 7 разряд - контрольное число (ключ) корреспондентского счета;

- 8 и 9 разряды - два последних разряда 3-значного условного номера банка.

Номера коммерческих, кооперативных, других банков и их филиалов:

- 1 - 5 разряды - соответствуют 1 - 5 разрядам номера РКЦ, обслуживающего банк или его филиал;

- 6 - 8 разряды - условный номер банка или его филиала, где 6 разряд - признак банка.

2.1. Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, кооперативами, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также с бюджетом производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ. Оформление операций по межбанковским расчетам производится в порядке, изложенном в настоящем Положении.

РКЦ и учреждение банка обслуживаются одним ВЦ с применением дистанционной связи.

2.2. Ответственный исполнитель коммерческого банка после проверки правильности оформления поступившего расчетного документа подписывает его, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено наименование и 8-значный номер учреждения банка (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника) и передает два экземпляра документа работнику, формирующему документы для передачи информации на ВЦ.

Этот работник раскладывает документы в специальные папки или ячейки стеллажей. Затем, в соответствии с графиком передачи документов для ввода в ЭВМ, формирует две пачки по первым и вторым экземплярам документов, составляет ленту подсчета по каждой из них и, удостоверившись в равенстве итогов лент, подписывает их и направляет папку с первыми экземплярами отделу дистанционной связи с ВЦ.

2.3. Вся информация по расчетно-денежным документам поступает в ЭВМ с признаком программного или ручного (по телеграфным переводам) составления авизо.

После завершения ввода информации в ЭВМ работник банка сверяет итоги сумм переданных документов с ВЦ, а также документов с реквизитами, указанными в списке расчетно-денежных документов. Полученные от ВЦ вторые экземпляры документов вместе с экземпляром списка расчетно-денежных документов, разрезанного по учреждениям банков-получателей и заверенного штампом банка, направляются банком в РКЦ (филиал А) для отправки в РКЦ (филиал Б), обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов - участников ответной операции.

2.4. На основе введенной информации производится списание (зачисление) средств по счетам хозорганов с отнесением каждой введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В выписке по корсчету эти операции могут показываться общими суммами по дебету и кредиту. По корсчету банка, открытому в РКЦ, введенная информация отражается общими суммами по дебету и кредиту.

По введенным документам ВЦ составляет два программных документа: первый - на общую сумму документов, авизо по которым составлялись программно, второй - на общую сумму расчетных документов, по которым авизо были изготовлены вручную, а также - авизо, перечень к нему и список расчетно-денежных документов, по которым составлялись авизо.

2.5. РКЦ, начавший провод, получает от ВЦ в тот же день или на утро следующего дня программные документы, авизо и перечни к ним. В сформированных авизо в качестве номера филиала А указывается 8-разрядный номер РКЦ, обслуживающего учреждения банка, начавшего провод, в качестве номера филиала Б - 8-разрядный номер корреспондирующего РКЦ с указанием их почтовых адресов, а также наименования и номера счетов участников операции (учреждений банков и хозорганов).

РКЦ после проверки полученных от ВЦ авизо и перечней к ним подписывает и заверяет их своей печатью, прикладывает полученные от коммерческих банков платежные документы и списки к ним, и направляет весь комплект указанных документов в РКЦ (филиал Б).

2.6. При совершении телеграфного кредитового (дебитового) оборота, одногородние или близко расположенные к РКЦ учреждения банков переводные телеграммы составляют от имени РКЦ в трех экземплярах, из которых первый и второй экземпляры, не оформленные подписями и печатью банка, передаются в этот же день с общим платежным поручением РКЦ. РКЦ оформляет телеграммы подписью и оттиском печати и первый экземпляр направляет на телеграф. На сумму удержанных телеграфных расходов при зачислении их на счет 960 составляется мемориальный ордер, в котором указывается наименование хозоргана, с которого они удержаны, и номер переводной телеграммы. Второй экземпляр телеграммы остается в РКЦ для контроля.

2.7. Иногороднее по отношению к РКЦ учреждение банка при переводе средств по телеграфу сумму телеграммы в общее платежное поручение не включает, а направляет в РКЦ (через телеграф или по каналам АТ) в режиме переводной телеграммы, предварительно проведя у себя сумму по корреспондентскому счету (за минусом телеграфных расходов) и счету клиента. РКЦ (филиал А) на основании полученной телеграммы списывает переводимую сумму с корсчета банка в корреспонденции по БС 830 без включения удержанной учреждением банка суммы телеграфных расходов. При этом делаются следующие проводки:

РКЦ (филиал А) составляет в адрес РКЦ (филиал Б) переводную телеграмму в двух экземплярах, которые используются изложенным вп. 2.6. порядком. РКЦ (филиал Б), получив переводную телеграмму, проверяет ее в установленном порядке и изготавливает ее копию для передачи одногороднему или близко расположенному к РКЦ учреждению банка-получателя. В РКЦ на основании переводной телеграммы делается проводка:

Дт - счет 840

Кт - корсчет банка-получателя (за минусом удержанных учреждением банка и РКЦ - филиалом А телеграфных расходов).

Учреждение банка на основании полученной от РКЦ копии переводной телеграммы делает проводку:

Дт- корсчет

Кт - счет клиента.

Отдаленным учреждениям банка перевод средств РКЦ осуществляется переводной телеграммой, на основании которой учреждение банка зачисляет средства на корсчет и счет клиента. Учреждение банка получателя, получив переводную телеграмму от РКЦ (филиал Б), составляет ее копию для передачи клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету. Номера переводной телеграммы на всех уровнях ее происхождения остаются неизменными.

2.8. При приеме переводных телеграмм к проводу в РКЦ (филиале Б) должен осуществляться тщательный контроль за правильностью указания шифра, наименования получателя (плательщика) средств, номеров счетов, а также за наличием на телеграмме оттиска календарного штемпеля и подписи работника предприятия связи. При получении переводной телеграммы, принятой по телетайпу, на ней должны быть указаны дата и номер по книге регистрации на телетайпе. Телеграфные авизо снабжаются переводным ключом. Оформление авизо печатью возлагается приказом руководителя РКЦ на специально выделенного работника.

2.9. Переписку по вопросам расчетов, судьбе расчетных документов клиента ведут учреждения банков. В необходимых случаях по указанным вопросам привлекаются РКЦ и ВЦ. По вопросам межбанковских расчетов по корреспондентским счетам переписку ведут РКЦ.

2.10. Комплекты всех авизо изготавливаются в трех экземплярах, из которых первый, снабженный подписью ответственного исполнителя, оформленный подписью и оттиском печати РКЦ, обслуживающего учреждение банка получателя, два - остаются в РКЦ для наведения справок и отчетности.

2.11. Аналогично оформляются операции при обработке информации учреждения банка и РКЦ на разных ВЦ или автономных технических средствах, связанных Системой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях (обмен данными на машинных носителях или по каналам связи).

Учреждения банка ВЦ не обслуживаются

К ним относятся учреждения банков, расчетно-денежная информация которых обрабатывается на автономных технических средствах (персональные компьютеры; образованные на их базе локальные сети) или вычислительных центрах, не применяющих средства обмена данными.

2.12. Ответственный исполнитель коммерческого банка после проверки правильности оформления поступивших расчетных документов подписывает их, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено его наименование и 8-разрядный номер (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника), и передает их работнику, который раскладывает их на две пачки по первым и вторым экземплярам, составляет ленту подсчета по каждой из них и, удостоверившись в равенстве итогов лент, подписывает их. По расчетным документам хозорганов производится списание средств с их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка.

В конце операционного дня учреждение банка представляет РКЦ по месту открытия его корреспондентского счета платежное поручение с приложением первых экземпляров платежных документов своих клиентов. РКЦ проверяет соответствие документов сумме платежного поручения и передает информацию ВЦ для проведения операции по корреспондентским счетам банков. При этом делаются проводки: Дт (Кт) корсчета, Кт (Дт) лицевого счета по БС 830 (831).

Особенности оформления операций

2.13. Все операции, произведенные по корреспондентским счетам, открытым на балансе учреждений банков и в РКЦ, как правило, должны отражаться в один день. Поэтому остатки по ним должны быть равны с учетом документов, проведенных и полученных от учреждения банка по почте.

Для обеспечения своевременного отражения операций в учете учреждений банков и РКЦ должны быть разработаны графики представления и получения документов учреждениями банков.

2.14. Все три экземпляра авизо обязательно заполняются одним процессом под копирку. Никакие исправления в авизо не допускаются; если сумма выражена в рублях без копеек, после числа рублей ставится тире или знак равенства. Контроль за правильностью совершения расчетных операций осуществляют РКЦ.

В кредитовых авизо должно обязательно указываться наименование получателя по переводам отдельным гражданам, уполномоченным предприятий, организаций, учреждений, а также должностным лицам бюджетных учреждений, работающим вне места нахождения распорядителя кредитов; по переводам из-за границы и переводам в возмещение выплат вкладов военнослужащим, а также назначение перевода либо содержание операции независимо от наличия приложения. Наименование плательщика обязательно указывается в дебетовых авизо на перечисление задолженности по ссудам выбывших индивидуальных заемщиков, причем приводятся соответствующие данные о перечисляемой задолженности.

В графе "за что" вместо текста приводится условное цифровое обозначение документа (содержание операции) и указывается номер прилагаемого документа. Условное обозначение содержания операции отделяется от номера знаком "тире", запятой или пробелом.

В дебетовых и кредитовых авизо, относящихся к расчетам по иностранным операциям, переоценке товарно-материальных ценностей и других случаях, для характеристики операций недостаточно ссылки на приложение, в графе "за что" делается ссылка на номер и дату письма, которым даны соответствующие указания о проведении операции.

По операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой, по расчетам в иностранной валюте, по вкладам граждан и ссудам индивидуальным заемщикам, а также по эмиссионным операциям при заполнении комплекта авизо подкладывается лист бумаги для получения дополнительной копии, передаваемой в РКЦ (филиалу "Б") вместо подлинного авизо, которое хранится с документами дня по этим операциям в учреждении банка.

Допускается включение в одно почтовое авизо двух или более операций, по которым в обслуживаемом РКЦ (филиале "Б") учреждении банка кредитуется или дебетуется один лицевой счет. В таких авизо номера счетов плательщиков, номера документов и суммы платежей по каждому плательщику указываются на обороте авизо. Помещенные на обороте авизо данные заверяются на первом экземпляре комплекта теми же подписями, которыми оформлено авизо.

2.15. При выдаче на одно учреждение банка нескольких переводов составляется сводное авизо без текста со ссылкой на прилагаемый перечень. В реквизитах перечней к авизо указываются: дата составления перечня, номер и дата авизо, к которому составлен перечень, 8-значные номера РКЦ (филиалов А и Б), номера корсчетов банков плательщика и получателя средств, номера счетов их клиентов, род операции, номера и суммы документов.

Если в перечень, напечатанный на бестекстовой машине, включаются перечисления по таким операциям, для которых обязательно указывать их содержание и наименование получателей (плательщиков), то нужный текст дописывается в перечне на пишущей машинке либо от руки. При этом содержание операции вписывается в виде примечания.

Внесенные в перечень исправления заверяются подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя, либо начальника отдела и оттиском гербовой печати.

Запрещается включать в сводное авизо по операциям текущего года суммы, подлежащие зачислению заключительными оборотами истекшего года.

В перечень к сводному авизо могут включаться данные сводных поручений клиентов при условии обязательного указания в перечне реквизитов каждой частной суммы поручения. Копия сводного поручения, прилагаемого к перечню, заверяется штампом учреждения банка.

В телеграфных авизо сумма обозначается только цифрами, если в целых рублях, то слово "рублей" в телеграмму не включается, после суммы в копейках указывается слово "копеек". Не допускается включение в одно телеграфное авизо сумм, подлежащих списанию или зачислению на разные лицевые счета.

В РКЦ, располагающих необходимыми техническими средствами (телетайпами, факсимильной связью, буквопечатающими машинами с перфолентными приставками и др.), телеграфные авизо печатаются на рулонной бумаге или с применением бланков 0481026 и 0481031 на телетайпе или другом устройстве.

2. 16. В телеграфных авизо, а также в аккредитивных телеграммах в начале текста (после шифра) проставляется 8-значный номер РКЦ или учреждения банка (филиала А).

2.17. При необходимости изменения сумм или аннулирования уже отосланных авизо по телеграфу посылаются соответствующие дополнительные авизо либо требования возвратить авизо без проводки (кодовое слово "ТАШЧО"). Для исправления выявленных в течение дня ошибок учреждения банков посылают исправительные телеграммы самостоятельно. Для исправления ошибок в отправленных авизо за предыдущие дни по заявкам учреждений банков исправительные телеграммы посылаются РКЦ (филиалом А) в адрес РКЦ (филиал Б), ведущих корреспондентские счета соответствующих учреждений банков. Устанавливается контроль за возвратом авизо. В случае необходимости исключения или исправления отдельных сумм, включенных в перечень к сводному авизо, по телеграфу посылаются дополнительные дебетовые и кредитовые авизо.

2.18. Вторые и третьи экземпляры карточек по всем начальным оборотам за день рассортировываются в конце дня на дебетовые и кредитовые, а внутри тех и других - на почтовые и телеграфные.

Вторые и отдельно третьи экземпляры подсчитываются и итоги сверяются с записями по счету начальных МФО. Вторые экземпляры карточек (отдельно дебетовые и кредитовые) вместе с контрольными лентами подсчета подлежат отсылке при отчетности.

Операции по контролю МФО

2.19. РКЦ, ВЦ Центрального банка, а также ВЦ других ведомств, по договору с Главным управлением Центрального банка выполняют обработку банковской информации, в установленном порядке выполняют операции по контролю и квитовке МФО. При составлении табуляграмм номера филиалов устанавливаются по пяти первым разрядам 8-значного номера РКЦ, указываемых в авизо в качестве номеров филиалов "А" и "Б".

3.1. РКЦ, получив авизо, проверяет правильность его составления и оформления, относятся ли они к данному РКЦ и обслуживаемому в нем учреждению банка.При снабжении переводным ключом проверяется его правильность, в подтверждение чего ответисполнитель и работник РК или учреждения банка по переводному ключу заверяет авизо своими подписями.

3.2. По переводным телеграммам (после раскодировки и проверки шифра) изготавливается полукомплект карточек 0481028 или 0481033 в двух экземплярах. В нем повторяется текст телеграммы, за исключением адреса и шифра, сумма и номер авизо указываются один раз в отведенном для этого месте, наименование получателя может не указываться.

3.3. На авизо и переводных телеграммах (их копиях) проставляется дата ответного провода, если она не совпадает с датой поступления документа в РКЦ, обозначенной на них календарным штемпелем экспедиции. На телеграммах (их копиях) делается отметка "проведено" за подписью работника РКЦ. При поступлении телеграфного авизо непосредственно в учреждение банка, банк изготавливает его копию в двух экземплярах и направляет их вместе с поручением в РКЦ.

3.4. Не относящиеся к данному РКЦ авизо должны быть немедленно отправлены по надлежащему адресу без какой-либо регистрации и проводки, о чем направляется сообщение РКЦ, выдавшему авизо.

3.5. Поступившие в РКЦ почтовые (телеграфные) авизо рассортировываются на дебетовые и кредитовые, подбираются по номерам корсчетов банков и регистрируются в журналах-описях, составляемых в двух экземплярах отдельно по дебетовым и кредитовым авизо. Второй экземпляр журнала-описи разрезается по корреспондентским счетам и передается банкам в качестве приложений к выписке из корсчета. По приложениям и сводным авизо составляется отдельный журнал-опись. На основании авизо перечней к ним РКЦ совершает отдельный провод: Дт(Кт) счет 840 и Кт (Дт) счет 845 общей суммой и частными суммами Дт(Кт) по счету 845 и Кт (Дт) по корреспондентским счетам банков. Авизо помещаются в картотеку счета 840 для их дальнейшей квитовки, а журнал-опись - в документы дня РКЦ.

На основании передаваемых комбанкам выписок по корсчету с приложением журнала-описи, списка расчетных документов банк совершает операции по корсчету и счетам клиентов, открытых на его балансе.

3.6. РКЦ обязаны давать ответные проводки полностью на всю сумму адресованных ему авизо, кроме дефектных. Если сумма правильно оформленного авизо не может быть отнесена на соответствующий корсчет по принадлежности, ответный провод не задерживается, и с разрешения главного бухгалтера или его заместителя (либо начальника отдела) авизо проводится по БС 840 в корреспонденции с активно-пассивным счетом 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения". Порядок совершения таких операций дан в характеристике этого счета. Неправильно адресованные авизо подлежат возврату РКЦ, выдавшему авизо в корреспонденции по балансовым счетам 902 и 830 с указанием причин.

3.7. Считаются дефектными и не подлежат проводке впредь до получения подтверждения от РКЦ авизо в следующих случаях; не имеющие шифра (если он требуется по характеру операции), с неправильным шифром, без оттиска печати, не подписанные в установленном порядке авизо. Дефектными считаются сводные авизо в случаях, когда итог перечня к нему не соответствует сумме авизо или подсчет сумм в перечне расходится с его итогом, записи в перечне имеют расхождения с приложенными к нему документами, а также когда в перечне отсутствуют подпись и оттиск печати.

Дефектные авизо регистрируются работником РКЦ в отдельной тетради с указанием реквизитов авизо и сущности дефекта. Записи в тетради визируются главным бухгалтером или его заместителем (либо начальником отдела), которые обязаны рассмотреть вопрос о возможности принятия, в виде исключения, к проводу авизо, которые относятся к операциям, не вызывающим сомнений. Такие документы принимаются к исполнению за подписью лиц, рассматривающих возможность совершения выше указанной операции, с последующим получением подтверждения от РКЦ, начавшего провод. По усмотрению главного бухгалтера запрос посылается по почте или телеграфу в зависимости от суммы и почтового пробега.

Ответные письма РКЦ, начавших провод, подтверждающие правильность недооформленных авизо, должны быть снабжены оттиском гербовой печати, а телеграфные ответы - шифром.

Дефектные перечни к сводным авизо, не имеющие подписи и оттиска печати, но с приложением правильно оформленных расчетных документов и полным соответствием реквизитов перечня и документов, принимаются к проводу после получения подтверждений от РКЦ (филиала А).

3.8. Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5 числа за предыдущий месяц по форме приложения 1.

По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме. Копии писем хранятся при полученных от РКЦ выписках и ведомостях за соответствующий период.

4.1. Банки, их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозорганов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а также в РКЦ Центрального банка.

4.2. Взаимные расчеты между учреждениями банков путем зачета должны организовываться при условии, если эти учреждения и РКЦ обслуживаются на одном ВЦ, либо расчетно-денежная информация учреждений банков и РКЦ обрабатывается на разных ВЦ или автономных технических средствах, связанных Системой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях (обмен данными по каналам связи или на машинных носителях).

Для учета операций используются лицевые счета по БС 871 "Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром". Учреждениям банков, включенным в состав участников взаимных расчетов, присваивается условный порядковый номер.

По дебету и кредиту лицевых счетов по БС 871 в корреспонденции с расчетными, текущими и другими счетами клиентов проводятся суммы по взаимным расчетам. Допускается эти операции отражать общими суммами, отдельно по дебету и кредиту, отдельно операции по основным и заключительным оборотам.

4.3. Расчетно-денежные документы по операциям, отраженным по счету по БС 871, представляются клиентами банка в четырех экземплярах, из которых первый является мемориальным ордером и по окончании операции помещается в документы дня учреждения "А", второй и третий - направляются учреждению "Б", где второй экземпляр служит подтверждением ответного провода по счету по БС 871 и помещается в документы дня, третий экземпляр выдается получателю средств в качестве приложения к кредитовой стороне выписки по его лицевому счету, четвертый выдается плательщику при выписке из его лицевого счета.

<*> Примечание: В дальнейшем при расчетах по счету БС 871 учреждением "А" называется учреждение банка, совершившее начальный провод, учреждением "Б" - ответный.

4.4. Работник, оформляющий начальные операции по счету БС 871, получив от ответственного исполнителя три экземпляра документа, обязан проверить на них наличие необходимых реквизитов: подписи работника, принявшего документ к исполнению, и соответствие ее утвержденному образцу, наличие на втором экземпляре штампа банка, а по операциям, требующим дополнительного контроля, также подписи контролирующего работника и печати банка, правильность указания наименования учреждения банка-корреспондента (учреждения "Б"). Документы раскладываются по папкам, либо ячейкам специального стеллажа, по номерам участников взаимных расчетов. По мере накопления документов, в соответствии с нормами формирования массивов для ввода в ЭВМ, работник, оформляющий операции по БС 871, формирует две пачки по первым и оставшимся вторым и третьим экземплярам документов, а внутри пачек - по номерам участников расчетов и составляет ленту подсчета по каждой из них. Затем, удостоверившись в равенстве итогов лент, работник заверяет подписью ленту подсчета папки с первыми экземплярами документов и направляет ее в установленном порядке для ввода в ЭВМ. По окончании операций пачки с лентами подсчета направляются для помещения в документы дня.

Если при вводе информации в ЭВМ установлено, что счет получателя средств указан неправильно и уточнить его не представляется возможным, сумма относится на лицевой счет по БС 902 учреждения банка получателя.

Отсылка учреждениям "Б" вторых и третьих экземпляров документов по согласованным банками графикам документооборота производится при условии повторной проверки на этапе ввода информации правильности закладки документов в пачки и выверки итогов лент подсчета с данными ВЦ. Ошибки, выявленные в процессе передачи информации на ЭВМ, исправляются в тот же день.

4.5. В учреждении "Б" работник, выполняющий операции по БС 871, проверяет: относятся ли полученные документы к данному учреждению банка, правильно ли они оформлены, устанавливает тождество экземпляров документов. Вторые экземпляры документов помещаются в документы дня, третьи экземпляры документов передаются ответственным исполнителям для проверки правильности оформления операций учреждением "А", последующей сверки полноты поступления документов с лицевым счетом клиента и выдачи последнему в качестве приложения к выписке из его лицевого счета.

4.6. Учреждение банка "Б", получившее документ по БС 871, не отраженный в учете, возвращает его с сопроводительным письмом учреждению "А" для выяснения без провода по балансу. Сумма документов, зачисленная филиалу "Б" на лицевой счет по БС 902 и относящаяся к его клиенту, перечисляется с этого счета на соответствующий счет предприятия, учреждения или организации; в случае отсутствия получателя (плательщика) в тот же день перечисляется через счет по БС 871 учреждению "А".

При неполучении от учреждения "А" документа, отраженного в учете, учреждение "Б" немедленно посылает запрос о выдаче дубликата документа.

Суммы, неправильно зачисленные учреждением "А" на счет клиентов, обслуживаемых учреждением "Б", сторнируются последним на основании копии полученного расчетного документа или письма учреждения "А" путем выписки исправленных ордеров на следующий день.

При расчетах через БС 871 информация по расчетно-денежным документам вводится в банк плательщика; на ее основании совершаются проводки: в банке плательщика - дебет (кредит) счет клиента, кредит (дебет) счет по БС 871; в банке получателя - дебет (кредит) счет по БС 871, кредит (дебет) счет клиента.

4.7. Закрытие счета по БС 871 производится ежедневно программным путем. Сальдо счета на конец дня не должно быть. Лицевые счета по счету БС 871 каждого учреждения банка включаются соответственно в его баланс. Закрытие счета по БС 871 по балансам учреждений банков производится проводкой: дебет (кредит) счет по БС 871, кредит (дебет) корреспондентского счета соответствующего учреждения банка.

На балансе РКЦ Центрального банка РФ открывается счет по БС 871, по которому отражаются результаты зачета по взаимным операциям коммерческих банков с одновременным отражением этих результатов по их корреспондентским счетам.

4.8. Банки, их учреждения могут организовывать самостоятельные центры для расчетов своей клиентуры с обслуживанием на отдельном ВЦ.

В состав участников взаимных зачетов могут быть включены иногородние учреждения банков.

Этому центру в РКЦ открывается корреспондентский счет на БС 162 "Корреспондентские счета центров взаимных банковских расчетов".

Расчеты между хозорганами производятся применительно к порядку, изложенному в настоящем разделе. Учет зачетных операций ведется на счетах по БС 871.

Закрытие счетов по зачету в центре для расчетов производится ежедневно на корреспондентский счет, ведущийся в центре для расчетов. При этом суммы закрываемых дебетовых и кредитовых сальдо должны быть равны.

На следующий день центр для расчетов представляет в РКЦ платежные поручения для перечисления со своего корреспондентского счета дебетовых и кредитовых сальдо по результатам зачета на корреспондентские счета учреждений банков. Суммы дебетовых и кредитовых перечислений должны быть равны. Взыскание причитающихся с иногороднего учреждения банка дебетового сальдо по зачету или перечисление кредитового сальдо производится РКЦ через БС 830 по операциям с другим РКЦ. Авизо составляет центр для расчетов без оформления и представляет их в РКЦ для оформления и отсылки по назначению.

Порядок доставки документов в центр для расчетов и из него для передачи клиентам определяют эти центры по согласованию с учреждениями банков - организаторами центра.

Учреждения банков на основе документов хозорганов, полученных из центра для расчетов, производят зачисление (списание) средств по счетам клиентов со своего корреспондентского счета.

4.9. Открытие корреспондентского субсчета учреждения банка для расчетов своих клиентов в другом учреждении банка производится по согласию между ними. При этом учреждение банка ведет у себя корреспондентский субсчет и отражает операции, произведенные по нему на собственном корсчете, открытом в РКЦ.

В соглашении о корреспондентских отношениях предусматривается:

- круг хозорганов, которым зачисляются с корреспондентского субсчета средства;

- круг хозорганов, которые будут свои платежи зачислять на корреспондентский субсчет;

- круг хозорганов в учреждении банка, где открыт корреспондентский счет, которые будут зачислять на него средства;

- круг хозорганов, которым будут с корреспондентского счета зачисляться средства;

- круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

- документы, по которым должны совершаться операции по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

- условия платежа (вид акцепта - предварительный, последующий);

- контрольные функции учреждений банков;

- порядок обмена учреждениями банков информацией о совершенных операциях по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

- другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.

4.10. По соглашению между банками корреспондентские счета банков, их учреждений могут вестись не в РКЦ, а в других банках, их учреждениях. Режим корреспондентского счета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между банками.