Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 09.07.92 N 14 (ред. от 15.03.96) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ВЕДОМОСТЬ ПРОВЕРКИ СОСТОЯНИЯ РАСЧЕТОВ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКОМУ СЧЕТУ \r\n______________________________________________________________________________\r\n (наименование учреждения банка)\r\n \r\nза ______________199____г. по лицевому счету _________________________________\r\n (месяц) (N корреспондентского счета)\r\n \r\n______________________________________________________________________________\r\n (учреждение банка и его наименование)\r\n \r\nПроведено учреждением банка Проведено расчетным центром\r\nпо счету_____________________ Центрального банка РФ по\r\n (N кор. счета на балансе кор. счету_________________\r\n учреждения банка) (N кор. счета)\r\nно не проведено в расчетном но не проведено в\r\nцентре Центрального банка ___________________________\r\nРФ по кор. счету_____________ (наименование учреждения\r\n(N кор. счета учреждения ___________________________\r\nбанка на балансе расчетного в расчетном центре\r\nцентра Центрального банка РФ ) Центрального банка РФ )\r\n по кор. счету\r\n ___________________________\r\n ___________________________\r\n (N кор. счета на балансе\r\n учреждения банка)\r\n

Дата 
проводки 

    N 
документа 

 Сумма 

      Дата 
урегулирования 
  расхождения 

  Дата 
проводки 

   N 
документа 

Сумма 

    Дата 
урегулирования 
  расхождения 

Дт 

Кт 

Дт 

Кт 

   1 

    2 

 3 

 4 

       5 

    1 

    2 

 3 

 4 

      5 

Сальдо  расчетного     центра                          Сальдо учреждения банка\r\nЦентрального   банка  РФ  при                         на 1-ое_________________\r\nвыписке на 1-ое______________                                   (месяц)\r\n                  (месяц)\r\nИтого проведено:_____________                          Итого проведено:_______\r\nБаланс_______________________                          Баланс_________________\r\n \r\n         Руководитель банка\r\n \r\n         Главный бухгалтер

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Поступившая корреспонденция от ГРКЦ ГУ ЦБ РФ проверяется на соответствие сумм сводного платежного поручения итогу описи, частных сумм описи приложенным документам и соответствие вложенных платежных документов адресату. В случае расхождения сумм и неправильного вложения ОМГР ЦБ РФ возвращает без исполнения полностью весь пакет, выписанный на соответствующее государство, в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ.

После произведенной проверки ОМГР ЦБ РФ на основании первых экземпляров поручений ГРКЦ главных управлений ЦБ РФ осуществляет проверки по корреспондентским счетам соответствующих государств-получателей:

в) Дт 858 к 33

Кт 169 к 33

Р. 200000-00

Второй экземпляр сводного платежного поручения ОМГР с отмет кой (подписью и штампом) о зачислении средств на корсчет Национального банка ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Тамбовской области, в котором осуществляется следующая проводка:

Дт 991 к 33

Кт 858 к 33

Р. 200000-00

Документы рассортировываются по государствам-получателям, формируются по областным расчетно-кассовым центрам государств с составлением описи согласно приложению N 3. На общую сумму платежа выписывается поручение (приложение N 4), которое на следующий день вместе с выпиской из корреспондентского счета Национального банка государства направляется государству-корреспонденту (возможно использование фельдъегерской связи, инкассаторских сумок банка). Национальные банки-корреспонденты по получении от ОМГР ЦБ РФ (МФО 201036) сводного платежного поручения, выписки из корреспондентского счета банка, описи и приложенных к ним платежных документов осуществляют проводки.

Например, Национальный банк Украины при получении платежа из Российской Федерации:

Дт 169 к 58

Кт 833 к 58

Р. 400000-00

После совершения указанных проводок банк-корреспондент направляет ОМГР ЦБ РФ выписку из корреспондентского счета ЦБ РФ.

2.2. Платеж осуществляется из других государств в Российскую Федерацию. (На примере платежа из Украины.)

На основании полученных от областных ГРКЦ (РКЦ) сводных авизо (платежных поручений), перечней к ним и прилагаемых платежных документов, сгруппированных по ГРКЦ территориальных управлений РФ, а внутри по РКЦ и коммерческим банкам, Национальный банк Украины осуществляет следующие бухгалтерские проводки:

Дт 833 к 58

Кт 169 к 58

Р. 300000-00

Национальный банк Украины направляет ОМГР ЦБ РФ сводное платежное поручение (приложение N 5), составленное в двух экземплярах, опись к нему с прилагаемыми документами и выписку из корреспондентского счета ЦБ РФ, открытого в Национальном банке Украины.

ОМГР ЦБ РФ, получив указанные документы, осуществляет контроль за соответствием суммы сводного поручения итогу описи и итогу выписки из корсчета Банка РФ. Затем сверяются соответствиечастных сумм описи приложенным документам. При наличии расхождений документы возвращаются без исполнения.

После проведения указанной сверки ОМГР ЦБ РФ осуществляет следующие проводки:

Второй экземпляр поручений с отметкой об исполнении возвращается банку-корреспонденту (в нашем примере Национальному банку Украины) одновременно с выпиской из корреспондентского счета банка-корреспондента.

Полученные платежные документы по платежам получателям-экспортерам ОМГР ЦБ РФ группирует по ГРКЦ территориальных управлений ЦБ РФ, выписывает сводное платежное поручение (приложение N 6) в двух экземплярах, прилагает к нему описи с платежными документами и направляет в соответствующий ГРКЦ (например, по Тамбовской области).

ГРКЦ ГУ ЦБ по Тамбовской области полученное платежное поручение в двух экземплярах с приложенными документами после проверки документов в вышеуказанном порядке осуществляет проводки:

Дт 858 к 33 (по расчетам России с Украиной)

Кт 830 (собственное авизо по банкам-получателям)

Второй экземпляр поручений с отметкой об исполнении возвращается в ОМГР г. Москвы, где осуществляется проводка:

Дт 991 к 33

Кт 858 к 33

Полевые учреждения ЦБ РФ осуществляют межгосударственные расчеты через ОМГР, минуя ГРКЦ территориальных управлений ЦБ РФ.

Учет операций производят в порядке, установленном письмом дляГРКЦ.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

                              ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 3 \r\n\r\n  Экземпляр          03 июля 1992 г.\r\n банка плательщика _______________________________________\r\n                 Дата                  Подпись плательщика\r\n \r\n263096

Плательщик (макс. 27 знаков)

ГРКЦ ГУ (ЦБ) РФ ПО ТАМБОВСКОЙ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

счет N плательщика

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

Получатель (макс. 27 знаков)

Счет N получателя

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

N банка-получателя

991 К 33

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

130001102

Банк-получатель

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

сумма

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

200000-00

Назначение платежа (макс. 2 строки по 27 знаков)

МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ НА 10 ЛИСТАХ

Доп. целевое поле

Счет N

Сумма

Номер банка

Тест

\r\nПожалуйста, не заполняйте это поле и не ставьте печать\r\n \r\n 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

                                         ОПИСЬ N 10 \r\n \r\n К сводному платежному поручению N 3 от "____"_________19__г.\r\n   на сумму 200000-00

МФО ГРКЦ
ГУ ЦБ РФ 

Местонахождение областного
         ГРКЦ (РКЦ)
   банка-корреспондента 

Филиал Б 

  Номер
платежного
документа 

  Сумма 
(руб.,коп.) 

263096 

Харьков 

141 

70000-00 

263096 

Харьков 

198 

30000-00 

263096 

Итого 

100000-00 

263096 

Винница 

311 

5000-00 

263096 

Итого 

5000-00 

263096 

Донецк 

114 

10000-00 

263096 

Донецк 

207 

15000-00 

263096 

Донецк 

57 

30000-00 

263096 

Донецк 

13 

40000-00 

263096 

Итого 

95000-00 

263096 

Национальный 

13000110 

200000-00 

Банк Украины 

М.П. 

Подписи ГРКЦ ГУ ЦБ РФ 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

                                   ОПИСЬ\r\nК сводному платежному поручению N 1 от "____"_________19__г. \r\nна сумму 400000-00 

МФО
ЦБ РФ 

МФО
банка-корреспондента 

Местонахождение
областного
ГРКЦ (РКЦ)
банка-корреспондента 

Номер 
платежного 
документа

Сумма
(руб.,коп.)

201036 

130001102 

Харьков 

141 

70000-00 

Харьков 

198 

30000-00 

Харьков 

15 

40000-00 

Харьков 

3 

40000-00 

Итого 

180000-00 

201036 

130001102 

Винница 

311 

5000-00 

Винница 

14 

40000-00 

Итого 

45000-00 

201036 

130001102 

Донецк 

114 

10000-00 

Донецк 

207 

15000-00 

Донецк 

57 

30000-00 

Донецк 

13 

40000-00 

Донецк 

345 

40000-00 

Итого 

135000-00 

201036 

130001102 

Одесса 

910 

40000-00 

Итого 

40000-00 

201036 

130001102 

Итого 

400000-00 

М.П. 

Подписи ОМГР ЦБ РФ 

 \r\n 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

                               ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 1\r\n \r\nЭкземпляр            04 июля 1992 г.\r\nбанка плательщика    __________________________________\r\n                  Дата              Подпись плательщика\r\n \r\n201036

Плательщик (макс. 27 знаков)

        ЦБ  РФ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

счет N плательщика

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

858 К 33

Получатель (макс. 27 знаков)

Счет N получателя

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

N банка-получателя

169 К 33

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

130001102

Банк-получатель

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

         сумма

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

       400000-00

Назначение платежа (макс. 2 строки по 27 знаков)

МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ НА 50 ЛИСТАХ 

Доп. целевое поле

Счет N 

Сумма

Номер банка

Тест 

Пожалуйста, не заполняйте это поле и не ставьте печать\r\n \r\n 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

                        ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 2\r\n \r\nэкземпляр            07 июля 1992 г.\r\n банка плательщика    _______________________________________\r\n                       Дата               Подпись плательщика\r\n \r\n130001102

Плательщик (макс. 27 знаков)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

счет N плательщика

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

833 К 58

Получатель (макс. 27 знаков)

Счет N получателя

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

N банка-получателя

169 К 58

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

201036

Банк-получатель

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

сумма

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

300000-00

Назначение платежа (макс. 2 строки по 27 знаков)

МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ НА 30 ЛИСТАХ 

Доп. целевое поле

Счет N 

Сумма

Номер банка

Тест 

 \r\nПожалуйста, не заполняйте это поле и не ставьте печать\r\n \r\n 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

                          ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 7\r\nЭкземпляр            15 июля 1992 г.\r\nбанка плательщика    ---------------------------------------------\r\n                   Дата                Подпись плательщика\r\n\r\n201036

Плательщик (макс. 27 знаков)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

счет N плательщика

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

858 К 33

Получатель (макс. 27 знаков)

Счет N получателя

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

N банка-получателя

991 К 33

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

263096

Банк-получатель

ГРКЦ ГУ ЦБ РФ ПО ТАМБОВСКОЙ

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

сумма

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

500000-00

Назначение платежа (макс. 2 строки по 27 знаков)

МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ НА 10 ЛИСТАХ 

Доп. целевое поле

Счет N 

Сумма

Номер банка

Тест 

 \r\nПожалуйста, не заполняйте это поле и не ставьте печать\r\n \r\n