Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Номер операции по журналу.

2. Код операции по классификации депозитария.

3. Дата приема поручения.

4. Входящий номер поручения.

5. Дата и время исполнения операции.

6. Номер отчета об исполнении операции.

7. Дата составления отчета.

8. Получатель отчета об исполнении операции, дата и способ отсылки отчета.

Если получателей отчета несколько, то в журнале должны быть указаны все.

Б. Бухгалтерские операции

Рекомендуется включать в запись о бухгалтерской операции операционного журнала лицевого счета депо следующие реквизиты:

1. Стандартный заголовок.

2. Остаток до исполнения операции.

3. Оборот ценных бумаг по дебету.

4. Оборот ценных бумаг по кредиту.

5. Остаток после исполнения операции.

6. Корреспондирующий лицевой счет депо.

Если операция проводится в корреспонденции с несколькими лицевыми счетами, то должны быть указаны все.

6. Опись ценных бумаг (сертификатов ценных бумаг).

Заполняется только при необходимости указать конкретные ценные бумаги (конкретные сертификаты ценных бумаг), участвующие в операции.

Приложение 7