Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 22.05.96 N 02-171 (ред. от 23.12.96) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИЙ "ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И "О ПОРЯДКЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ВЕДУЩИМИ ОПЕРАТОРАМИ МЕЖБАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА"

Приложение N 1

I. Исходные данные:

а) Собственные средства (капитал) банка - 30.000.000.000 руб. (по состоянию на первое число отчетного месяца).

б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе банка (то есть истекшие валютированием на отчетную дату и не завершенные расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню операций, установленному настоящей Инструкцией:

в) Курсы, устанавливаемые Банком России:

II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка.

1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья:

Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных валютах против российского рубля, - длинная (соответственно, позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных валют, - такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций, открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем открытую позицию в российских рублях.

2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных позиций и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:

(7.439.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 24,8%.

Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне 30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в виде сублимитов между Головным банком - 26% от величины собственных средств банка и филиалом банка - 4% от величины собственных средств банка, то:

26% - 24,8% = 1,2% - не использованный Головным банком остаток сублимита открытых валютных позиций (в процентах от общего объема капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной банк уполномоченного банка может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств уполномоченного банка.

3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка:

а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. - длинная)

Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным банком - 11% и филиалом - 4% уполномоченного банка, то:

(288.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,96%.

При этом 11% - 0,96% = 10,04% - не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной банк уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2% сублимита суммарной величины открытых валютных позиций ограничивает эту возможность;

б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб. - короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(7.116.238.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,72%.

При этом 23,72% - 15% = 8,72% - превышение Головным банком уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по российским рублям. Т.е. Головной банк уполномоченного банка обязан закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная открытая валютная позиция по которым также превышает установленный лимит);

в) открытая позиция в долларах США (+ 7.000.000.000 руб. - длинная)

Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(7.000.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,33%.

При этом 23,33% - 15% = 8,33% - превышение Головным банком уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам США. То есть Головной банк уполномоченного банка обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например, за российские рубли);

г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+ 151.200.000 руб. - длинная)

Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(151.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,50%.

При этом 15% - 0,5% = 14,5% - не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам (в процентах от капитала уполномоченного банка);

д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб. - короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции во французских франках не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(222.500.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,74%.

При этом 15% - 0,74% = 14,26% - не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по французским франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка);

е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. - короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(462.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,001%.

При этом 15% - 0,001% = 14,999% - не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка);

ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 - короткая)

Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между Головным банком - 13% и филиалом - 2% уполномоченного банка, то:

(100.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,33%.

При этом 13% - 0,33% = 12,67% - не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).

III. Пример составления отчета об открытой валютной позиции уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.

Приложение N 2

Примечания.

1) Величина короткой открытой валютной позиции записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+".

2) Форвардную позицию следует переносить из внебаланса (графы 3 и 7) в позицию по балансу (графы 2 и 6) за два рабочих банковских дня до даты валютирования, уменьшая в отчете размер открытой валютной позиции на внебалансе (графы 3 и 7) и увеличивая на ту же величину размер открытой валютной позиции по балансу (графы 2 и 6).

Приложение N 3

Примечания.

1) Величина короткой открытой валютной позиции записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+".

2) В рассмотренном условном примере 15%-й лимит по немецким маркам, 15%-й лимит по швейцарским франкам и 30%-й лимит на суммарную величину открытых валютных позиций, включая российский рубль, распределен между Головным банком (11% по нем. маркам, 13% по швейц. франкам и 26% на суммарную величину открытых валютных позиций) и филиалом (4% по немецким маркам, 2% по швейцарским франкам и 4% на суммарную величину открытых валютных позиций).