Последнее обновление: 21.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 07.02.97) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")
Приложение
Приложение 1
ФОРМА ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ОБЛИГАЦИЙУсловные данные по выпуску 21002RMFS:
Условные данные по выпуску 21003RMFS:
Условные данные по выпуску 21002RMFS:
Приложение 2б
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ПОКУПКИ ОБЛИГАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕПриложение 2в
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Данные по колонкам "2" - "5" взяты из Приложения 2а.
Данные по колонке "6" условны.
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Подпись отв. сотрудника
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Данные по собственным операциям по колонкам "2" - "5" взяты из Приложений 2б и 2в, а данные по колонке "6" условны.
Данные по операциям от имени Минфина условны.
| Дата, государственный регистр. номер | Изменение портфеля за день (измен. счета 194) | Сальдо расчетов (обороты по счету 904) | Сумма переоценки за день (прибыль / убыток | Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194) | Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 20.07.93 | |||||
| 21001RMFS | -134625.00 | 150000.00 | 15375.00 | 0.00 | 30375.00 |
| 21004RMFS | 128040.00 | -128040.0 | 0.00 | 128040.00 | 0.00 |
| Итого | -6585.00 | 21960.00 | 15375.00 | 128040.00 | 30375.00 |
| Кт 194 | Кт 662 | ||||
| (в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220) | |||||
| 20.07.93 | Операции по выпуску и погашению от имени Минфина России | ||||
| 21001RMFS | 0.00 | -850000.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 21004RMFS | 0.00 | -125000.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Итого | 0.00 | 400000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Дт 904 | |||||
| Итог расчетов с Минфином России | 378040 | ||||
| В том числе за счет бюджета | 0 | Дт 120 | |||
| Подлежит перечислению в бюджет | 378040 | Кт 100 | |||
Приложение 4в
ПРИМЕР БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕДанные взяты из примера, содержащегося в Приложении 4а.
Дт 194 - 148,76 тыс. рублей
Дт 904 - 68.67 тыс. рублей
Кт 960 - 217,43 тыс. рублей
Содержание операции: 19 июля 1993 года портфель Банка России увеличился на 148,76 тыс. рублей, при этом положительная переоценка (прибыль Банка России) составила 217,43 тыс. рублей. Увеличение портфеля и сумма переоценки сбалансированы положительным сальдо расчетов с участниками рынка.
ПРИМЕР БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕДанные взяты из примера, содержащегося в Приложении 4б.
Дт 194 - 6585 тыс. рублей
Дт 904 - 400000 тыс. рублей
Кт 960 - 15375 тыс. рублей
Содержание операции: 20 июля 1993 года портфель Банка России в целом увеличился на 6585 тыс. рублей, при этом положительная переоценка (прибыль Банка России) составила 153375 тыс. рублей. По итогам аукциона и погашения Облигаций Банк России должен перечислить в доход федерального бюджета 378040 тыс. рублей. Эта сумма является разницей между положительным сальдо расчетов Банка России (40000 тыс. рублей) и суммой, причитающейся самому Банку России по операциям с Облигациями за свой счет.
Утвержден
Приказом по Банку России
от 6 мая 1993 г. N 02-78
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 07.02.97) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")