Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ред. от 13.06.2007)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

2.7.1. Руководитель кредитной организации определяет режим работы внутреннего структурного подразделения и порядок передачи информации о совершенных внутренним структурным подразделением операциях. Кассовые операции в внутренних структурных подразделениях могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой (далее - кассовый работник внутреннего структурного подразделения).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

В соответствии с распорядительным документом кредитной организации денежная наличность и ценности по окончании работы внутренних структурных подразделений ежедневно сдаются в кассу кредитной организации или хранятся в внутренних структурных подразделениях. Хранение денежной наличности и ценностей внутренних структурных подразделений осуществляется в хранилище ценностей в соответствии с разделом 7 настоящего Положения или в сейфе, который закрывается кассовым работником внутренних структурных подразделений и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

В случае хранения денежной наличности и ценностей в внутренних структурных подразделениях кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанному внутреннему структурному подразделению сумму минимально допустимого остатка наличных денег в пределах минимально допустимого остатка наличных денег, установленного кредитной организации.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Пункт 2.7.2 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Пункт 2.7.3 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.7.4. В конце операционного дня кассовый работник внутренних структурных подразделений сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Если денежная наличность хранится в внутренних структурных подразделениях, кассовый работник внутренних структурных подразделений ведет книгу учета денежной наличности и других ценностей (приложение 17).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

По распорядительному документу кредитной организации кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или, сформированные в порядке, установленном в разделе 3 настоящего Положения, хранятся во внутреннем структурном подразделении. Порядок сверки главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

2.7.5. Доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации во внутреннее структурное подразделение, из внутреннего структурного подразделения в кредитную организацию производится в порядке, установленном в разделе 6 настоящего Положения, подразделением инкассации или кассовым работником внутреннего структурного подразделения в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Пункт 2.7.6 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Пункт 2.7.7 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.7.8. В случае посменной работы внутренних структурных подразделений передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по распорядительному документу кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)