Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ред. от 13.06.2007)

Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады. При инкассации ценностей другой инкассатор назначается инкассатором-сборщиком. Если операции по инкассации производятся двумя работниками, обязанности старшего бригады выполняются водителем-инкассатором. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - доверенность на получение ценностей (приложение 19), печать и явочные карточки. Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей (приложение 20) или доверенность на получение ценностей и явочную карточку. Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей (приложение 21). При доставке и инкассации наличных денег и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделениях кредитной организации явочные карточки не оформляются.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.1. Подкрепление кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

Внутреннее структурное подразделение кредитной организации подкрепляется на основании заявки кассового работника этого внутреннего структурного подразделения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.2. В кредитной организации-отправителе на необходимую сумму подкрепления выписывается расходный ордер.

6.1.3. Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутренних структурных подразделений производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

При получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющие личность, и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовым работником внутренних структурных подразделений осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.4. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

6.1.5. На денежную наличность, номер сумки и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации и его подпись скрепляется печатью. В описях указываются:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

- на денежную наличность - достоинство банкнот (монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Абзац утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

- на ценности, номер сумки - вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организацию-получатель, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации-отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.6. После проверки инкассаторы под контролем заведующего кассой или специально выделенного кассового работника кредитной организации-отправителя упаковывают денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации-отправителя.

Денежная наличность и ценности вкладываются в отдельные сумки.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник кредитной организации-отправителя подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается вышеизложенным порядком.

Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.

6.1.7. В приеме денежной наличности и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи, кассовый работник внутренних структурных подразделений расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Пункт 6.1.8 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.9. Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации-получателя, кассовым работником внутренних структурных подразделений по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в 3-х экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитной организации-получателя, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр передается кредитной организации-отправителю, третий экземпляр передается подразделению инкассации.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Прием денежной наличности и ценностей, выданных в кредитной организации-отправителе инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной организации-получателя, кассовым работником внутренних структурных подразделений по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру, указанному в описи. При предъявлении инкассаторами сумки, имеющей повреждения, перечисленные в пункте 2.2.11 настоящего Положения, заведующий кассой, кассовый работник внутренних структурных подразделений принимают денежную наличность и ценности полистным (поштучным) пересчетом в вышеизложенном порядке.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.10. Заведующий кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник внутренних структурных подразделений и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы кредитной организации-получателя, внутреннее структурное подразделение, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации - получателе, внутренних структурных подразделений выписывается приходный ордер.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

6.1.11. Сумки с денежной наличностью (ценностями), предназначенной для подкрепления филиалов, внутренних структурных подразделений, а также кассеты с денежной наличностью для загрузки банкоматов, электронных кассиров могут выдаваться инкассаторам на хранение накануне доставки в филиалы, внутренние структурные подразделения, загрузки банкоматов, электронных кассиров в порядке, изложенном в пунктах 6.1.1 - 6.1.7, подразделе 2.8 настоящего Положения.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Подраздел 6.2 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

6.3.1. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации (приложение 22).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

6.3.2. Организации представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подразделения инкассации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.

6.3.3. На каждую организацию для инкассации денежной наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.3.4. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер.

Абзац утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.3.5. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.

6.3.6. Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в кассовое подразделение кредитной организации.

6.3.7. Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Абзац утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у клиента.

6.3.8. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

6.3.9. Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

6.3.10. Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки.

6.3.11. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации.

Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.

6.3.12. В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов.

В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.

6.3.13. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном в п.6.3.10., возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.

6.3.14. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации в порядке, предусмотренном подразделами 2.2.- 2.3.

6.3.15. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.

6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации осуществляется по описи.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником внутренних структурных подразделений. Второй экземпляр описи остается в филиале, внутренних структурных подразделениях, первый и третий экземпляры описи передаются подразделению инкассации.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами в филиале, внутренних структурных подразделениях производятся в порядке, предусмотренном в пп.6.1.3., 6.1.5., 6.1.6. Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под роспись старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня денежная наличность и другие ценности сдаются заведующему кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется приходный ордер.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

Абзац - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

6.4.1. Сумки с проинкассированной денежной наличностью (ценностями), кассеты с денежной наличностью, изъятые из банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, а также сумки и кассеты с денежной наличностью, предназначенные для подкрепления филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, загрузки банкоматов, электронных кассиров могут храниться в подразделении инкассации.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)

6.4.2. Руководитель подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

6.4.3. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации (подразделения инкассации), под роспись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов.

6.4.4. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).

6.4.5. Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение кредитной организации производятся в присутствии всех членов бригады, о чем производится запись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и представителя охраны.

6.4.6. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.

6.4.7. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке, предусмотренном п.2.3.3.

Доверенность, явочные карточки и ключи от сейфа сдаются руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

6.5.1. Кредитные организации производят доставку организациям монеты в обмен на банкноты по их предварительным заявкам. Доставка монеты осуществляется инкассаторами, на одного из которых возлагаются обязанности кассового работника.

6.5.2. В кредитной организации подготовку монеты для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Монета, подготовленная по заявкам клиентов, вкладывается в отдельные сумки, которые пломбируются заведующим кассой или кассовым работником, упаковавшим их. К сумке прикрепляется ярлык, на котором проставляются: наименование организации, дата, сумма вложенной монеты с разбивкой по достоинствам, подпись и именной штамп заведующего кассой или кассового работника.

На подлежащую доставке клиентам монету составляется опись с указанием: наименований организаций, сумм монеты по каждой организации, общей суммы монеты и даты. Опись составляется в двух экземплярах, подписывается заведующим кассой кредитной организации и скрепляется печатью кредитной организации. Первый и второй экземпляры описи выдаются инкассаторам.

В получении сумок с монетой старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом ордере.

6.5.3. Кассир организации до приезда работников кредитной организации подготавливает банкноты в размере заявленной суммы и подбирает их по достоинствам.

Инкассатор, на которого возложены обязанности кассового работника, пересчитывает полистно предъявленные ему для обмена банкноты и выдает кассиру организации монету. Кассир организации пересчитывает монету, доставленную в обмен на банкноты, и расписывается на первом и втором экземплярах описи.

6.5.4. В кредитной организации прием доставленной инкассаторами денежной наличности, полученной в обмен на монету, осуществляется заведующим кассой полистным пересчетом по приходному кассовому ордеру.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

Первый экземпляр описи помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается подразделению инкассации.