Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.02.95 N 27 (ред. от 12.05.98) "О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ"

3.1. Банки приобретают бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" в порядке, устанавливаемом Банком России.

Бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" учитываются на внебалансовом счете 9959 "Бланки строгой отчетности" в порядке, установленном письмом Госбанка СССР от 18 ноября 1987 г. N 1027.

3.2. Банки ведут по форме и в порядке согласно Приложению N 5 к настоящей Инструкции Книгу учета бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" (далее по тексту именуется книга учета).

Порядок хранения бланков строгой отчетности изложен в Инструкции Госбанка СССР от 10.12.87 N 23 "Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР".

3.3. Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" состоит из двух частей: "Справка ф. N 0406007" и "Копия Справки ф. N 0406007".

Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается "Справка ф. N 0406007".

"Копия Справки ф. N 0406007" остается в банке.

Оформление и выдача "Справок ф. N 0406007" физическим лицам (резидентам и нерезидентам) без осуществления ими валютно-обменных операций запрещается, кроме случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России.

3.4. "Справка ф. N 0406007" является основным документом валютного контроля Российской Федерации за валютно-обменными операциями физических лиц (резидентов и нерезидентов).

3.5. "Справка ф. N 0406007" служит подтверждением приобретения физическим лицом наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте или наличных рублей в банке.

3.6. "Справка ф. N 0406007" является основанием для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации совместно с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

3.7. "Справка ф. N 0406007" не является основанием для вывоза из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) валюты Российской Федерации и ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

3.8. "Справка ф. N 0406007" действительна в течение двух лет с даты ее выдачи для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами).

3.9. "Справка ф. N 0406007" выдается на имя физического лица. Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам.

3.10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами) "Справка ф. N 0406007" подлежит сдаче российской пограничной таможне.

3.11. Исправления в заполненном тексте "Справки ф. N 0406007" и "Копии Справки ф. N 0406007", а также в их реквизитах не допускаются.

3.12. Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" изготавливается Гознаком и имеет необходимые степени защиты. Подделка бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" преследуется по закону.

3.13. "Справка ф. N 0406007" считается недействительной, если реквизиты обменного пункта, наименование банка, выдавшего эту справку, не читаются или возможно двоякое прочтение сведений на оттиске штампа банка, расположенного в верхнем правом углу справки, а также если имеют место подчистки, помарки, исправления или иные нарушения порядка заполнения справки, установленного Банком России.

3.14. Взимание банком комиссионного вознаграждения, а также любой иной платы с физических лиц (резидентов и нерезидентов) за оформление и выдачу "Справки ф. N 0406007" запрещено.

3.15. Далее по тексту настоящей Инструкции "Справка ф. N 0406007" именуется "экземпляром клиента", а "Копия Справки ф. N 0406007" именуется "экземпляром банка".

3.16. В правом верхнем углу экземпляра клиента каждого бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" до выдачи их кассиру обменного пункта перед началом операционного дня должен быть проставлен штамп, содержащий следующие сведения:

а) полное или сокращенное наименование банка в соответствии с учредительными документами банка;

б) код ОКПО банка;

в) регистрационный номер обменного пункта;

г) адрес обменного пункта.

3.17. Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" имеет номер, состоящий из двух частей:

- первая часть (серия) состоит из двух букв русского алфавита;

- вторая часть (порядковый номер) состоит из семи арабских цифр.

3.18. Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается экземпляр клиента только после совершения им валютно-обменной операции одновременно с выдачей этому лицу соответствующих ценностей.

3.19. На обороте экземпляра клиента указана необходимая информация для кассира обменного пункта и для физического лица - владельца справки.

3.20. Заполненный экземпляр банка помещается кассиром обменного пункта в документы дня и подлежит сдаче в банк вместе с остальными документами дня, отправляемыми в банк по окончании операционного дня.

3.21. Испорченные бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" подлежат погашению путем проставления на всем поле экземпляра банка и экземпляра клиента латинской буквы "Z", заверяются подписью кассира обменного пункта и отправляются в банк по окончании операционного дня вместе с другими установленными настоящей Инструкцией документами дня.

Испорченный бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" должен включать в себя экземпляр банка и экземпляр клиента. Испорченные экземпляры банка и экземпляры клиента должны быть в неразорванном виде.

3.22. Заполненные экземпляры банка, испорченные бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", а также расходные и приходные внебалансовые ордера подлежат хранению в архиве банка в течение 5 лет.

3.23. Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность.

В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:

а) вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;

б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ - для иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации.

Допускается принимать у иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации, для целей совершения валютно - обменных операций, дипломатическую или служебную карточку, выдаваемую Министерством иностранных дел Российской Федерации;

в) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации;

г) удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской Федерации.

Допускается принимать у граждан государств - бывших республик СССР в качестве документа, удостоверяющего личность, паспорт, выписанный на бланке паспорта СССР, если иное не установлено Банком России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.98 N 228-У)

3.24. Разметка лицевой стороны экземпляра банка и экземпляра клиента приведена в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.

Заполнение бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" производится под копировальную бумагу. При этом копировальная бумага вкладывается между оборотной стороной экземпляра клиента и лицевой стороной экземпляра банка.

В строке 1 указываются полностью фамилия, имя и отчество физического лица (резидента и нерезидента) буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем личность клиента.

3.25. В строке 2 указывается наименование предъявленного документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер.

3.26. В строке 3 ставится отметка в виде знака "X" в пустой клетке напротив слова "Резидент" или слова "Нерезидент" исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом (резидентом или нерезидентом) документе, удостоверяющем его личность.

3.27. В строке 4 проставляется код ценности, полученной клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте экземпляра клиента).

3.28. В строке 5 указывается код валюты, в которой выражены полученные клиентом ценности в результате совершения валютно-обменной операции.

Код валюты проставляется в соответствии с Общесоюзным классификатором валют, утвержденным Постановлением Госкомстандарта СССР от 22.03.84 N 158, и дополнениями и изменениями к классификатору валют, утвержденными письмом Банка России от 21.01.94 N 73 (коды основных валют приведены на обороте экземпляра клиента).

3.29. В строке 6 указывается сумма (цифрами) ценностей, полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 4 кодом.

3.30. В строке 7 указывается сумма (прописью) ценностей, полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 4 кодом.

3.31. В строке 8 указывается код ценности, принятой от клиента - физического лица в результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте экземпляра клиента).

3.32. В строке 9 указывается код валюты, в которой выражены принятые кассиром обменного пункта от клиента ценности в результате совершения валютно-обменной операции.

Код валюты проставляется аналогично порядку, указанному в пункте 3.28 настоящей Инструкции.

3.33. В строке 10 указывается сумма (цифрами) ценностей, принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 8 кодом.

3.34. В строке 11 указывается сумма (прописью) ценностей, принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 8 кодом.

При покупке физическими лицами наличной иностранной валюты или платежных документов, выраженных в иностранной валюте, за наличные рубли сумма удержанного налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, отражается следующим образом:

В свободном месте под строкой 11 "Справки ф. N 0406007" производится запись: "Удержано налога", при этом указывается сумма удержанного налога в рублях цифрами и прописью.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 01.08.97 N 496)

3.35. В строке 12 кассир обменного пункта ставит свою подпись и указывает полностью свою фамилию и инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой ручкой отдельно на экземпляре банка и экземпляре клиента.

3.36. Банкам запрещается проставление в строках 4 и 8 лицевой стороны экземпляра клиента и экземпляра банка кодов ценностей 21, 22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36, поименованных на обороте экземпляра клиента.

3.37. Дата выдачи физическому лицу экземпляра клиента проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре банка и экземпляре клиента.

3.38. Записи в экземпляре банка и экземпляре клиента должны быть идентичными.

3.39. Если при совершении валютно-обменной операции кассиром обменного пункта выдается клиенту или принимается от клиента наличная иностранная валюта или наличные рубли в виде и банкнот (казначейских билетов), и монеты одновременно, то в строке 4 и / или соответственно в строке 8 экземпляра банка и экземпляра клиента проставляется код ценности в виде записи "10-11".