Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.02.95 N 27 (ред. от 12.05.98) "О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ"

3.24. Разметка лицевой стороны экземпляра банка и экземпляра клиента приведена в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.

Заполнение бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" производится под копировальную бумагу. При этом копировальная бумага вкладывается между оборотной стороной экземпляра клиента и лицевой стороной экземпляра банка.

В строке 1 указываются полностью фамилия, имя и отчество физического лица (резидента и нерезидента) буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем личность клиента.

3.25. В строке 2 указывается наименование предъявленного документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер.

3.26. В строке 3 ставится отметка в виде знака "X" в пустой клетке напротив слова "Резидент" или слова "Нерезидент" исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом (резидентом или нерезидентом) документе, удостоверяющем его личность.

3.27. В строке 4 проставляется код ценности, полученной клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте экземпляра клиента).

3.28. В строке 5 указывается код валюты, в которой выражены полученные клиентом ценности в результате совершения валютно-обменной операции.

Код валюты проставляется в соответствии с Общесоюзным классификатором валют, утвержденным Постановлением Госкомстандарта СССР от 22.03.84 N 158, и дополнениями и изменениями к классификатору валют, утвержденными письмом Банка России от 21.01.94 N 73 (коды основных валют приведены на обороте экземпляра клиента).

3.29. В строке 6 указывается сумма (цифрами) ценностей, полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 4 кодом.

3.30. В строке 7 указывается сумма (прописью) ценностей, полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 4 кодом.

3.31. В строке 8 указывается код ценности, принятой от клиента - физического лица в результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте экземпляра клиента).

3.32. В строке 9 указывается код валюты, в которой выражены принятые кассиром обменного пункта от клиента ценности в результате совершения валютно-обменной операции.

Код валюты проставляется аналогично порядку, указанному в пункте 3.28 настоящей Инструкции.

3.33. В строке 10 указывается сумма (цифрами) ценностей, принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 8 кодом.

3.34. В строке 11 указывается сумма (прописью) ценностей, принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 8 кодом.

При покупке физическими лицами наличной иностранной валюты или платежных документов, выраженных в иностранной валюте, за наличные рубли сумма удержанного налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, отражается следующим образом:

В свободном месте под строкой 11 "Справки ф. N 0406007" производится запись: "Удержано налога", при этом указывается сумма удержанного налога в рублях цифрами и прописью.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 01.08.97 N 496)

3.35. В строке 12 кассир обменного пункта ставит свою подпись и указывает полностью свою фамилию и инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой ручкой отдельно на экземпляре банка и экземпляре клиента.

3.36. Банкам запрещается проставление в строках 4 и 8 лицевой стороны экземпляра клиента и экземпляра банка кодов ценностей 21, 22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36, поименованных на обороте экземпляра клиента.

3.37. Дата выдачи физическому лицу экземпляра клиента проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре банка и экземпляре клиента.

3.38. Записи в экземпляре банка и экземпляре клиента должны быть идентичными.

3.39. Если при совершении валютно-обменной операции кассиром обменного пункта выдается клиенту или принимается от клиента наличная иностранная валюта или наличные рубли в виде и банкнот (казначейских билетов), и монеты одновременно, то в строке 4 и / или соответственно в строке 8 экземпляра банка и экземпляра клиента проставляется код ценности в виде записи "10-11".